Заявление на льготу по налогу на имущество физических лиц
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на льготу по налогу на имущество физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ под налоговой льготой понимается определённое послабление в налогообложении, предоставляемая привилегированным категориям налогоплательщиков. Под послаблением в свою очередь может пониматься как полное освобождение от уплаты налога, так и сниженная ставка. Льгота может быть предоставлена единоразово (на один налоговый период) или навсегда. Всё зависит от конкретного случая.
Пользование льготой – это право каждого гражданина, а не его обязанность. Налоговый орган может самостоятельно уведомить человека о наличии у него определённых привилегий, но происходит это не всегда. Налогоплательщик должен сам обнаружить себя отнесённым к какой-то льготной категории и обратиться в ИФНС с соответствующим заявлением.
Способы подачи заявления
Каким образом можно подать заявление? На данный момент такое действие доступно к выполнению следующими способами:
- Личный визит в налоговую инспекцию. При таком способе специалисты рекомендуют оформлять заявление сразу в двух экземплярах – при этом на втором оригинале сотрудник инспекции ставит подпись, подтверждая факт принятия. Подать заявление можно в любое территориальное отделение налоговой;
- Отправка почтой. В такой ситуации днем подачи будет считаться не получение документов сотрудниками налоговой, а непосредственно отправка. При отправке бланка почтой не стоит направлять оригиналы прилагаемой документации – в письмо вкладывают только копии всех необходимых бумаг;
- Подача при помощи интернета. В настоящее время все более активно используются существующие сервисы, позволяющие отправлять заявления различного характера посредством онлайн-заявок. Такой способ относительно заявления по транспортному налогу осуществим через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой службы Предварительно перед подачей заявления потребуется создать свой личный кабинет, активировать данные на сайте и создать электронную подпись, которую допускается использовать при оформлении различного рода заявлений, касающихся налоговой инспекции.
Когда льгота вступает в силу
После рассмотрения и проверки всех предъявленных документов сотрудники ФНС выносят решение о предоставлении льготы на текущий год, при условии своевременной подачи пенсионером заявления. Если в предыдущие годы за гражданином было право на сокращение обязательств, произойдет перерасчет и возврат ранее уплаченных сумм.
Это правило распространено на 36 предшествующих месяцев, следующих друг за другом, то есть за 3 последних года внесения требуемых платежей.
Тогда подается еще одно заявление на перерасчет и компенсацию ранее уплаченного сбора. В нем указываются временные диапазоны и причина предоставления преференций. Дополнительно пенсионер прописывает, что не пользовался льготой в прошлые годы.
По сравнению с предыдущим образцами документов новый бланк изменился прежде всего внешне. Напомним, что действующая типовая форма заявления (она приведена в письме ФНС от 16.11.15 № БС-4-11/19976@») состоит из одной страницы и заполнятся по стандартным правилам. То есть в «шапке» бланка (верхнем правом углу) указывается наименование налогового органа, ФИО и адрес заявителя. Внизу проставляется дата и подпись (см. «ФНС доработала форму заявления о предоставлении физлицу льгот по имущественным налогам»).
Новая форма заявления состоит из нескольких страниц (их общее количество указывается в разделе 3). Страницы имеют сквозную нумерацию, начиная с первого листа (стр. 001). При этом бланк напоминает машиночитаемую форму декларации: на каждой странице стоит штрих-код; в левом верхнем и обоих нижних углах каждого листа есть черные квадраты; поля для внесения сведений также выглядят как в налоговой отчетности.
Это важно знать: Безработная беременная: какие выплаты по беременности и родам положены на бирже труда 2020
Почему так много страниц в заявлении
Статья 361.1 НК РФ, устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу. Как правило, льготные категории налогоплательщиков имеют льготы сразу по нескольким налогам. Форма по КНД 1150063 заявляет о льготах сразу по нескольким налогам: транспортному, земельному и имущественному.
Налогоплательщику достаточно подать одно такое заявление, заполнив в нем только необходимые страницы. Естественно, титульный лист заполняется обязательно. Дальше же все зависит от наличия у заявителя транспортного средства, земельного надела, квартиры или жилого дома, а также от региона его проживания. Так как некоторые регионы, например, не предоставляют льготы по транспортному налогу многодетным семьям или пенсионерам.
Итак, страница 2 заявления заполняется на предоставление льготы по транспортному налогу, страница 3 по земельному, а страница 4 по имущественному налогу.
Но нумерация страниц в документе не проставлена. Вы заполняете только те страницы, по которым есть обязанность уплаты и одновременно положены льготы, а затем нумеруете страницы сами.
Если заполняется заявления для предоставления только одной льготы, то заполняются две страницы. Если льготы две, то страниц будет три, если нужно оформить все три льготы, то заполняются все страницы без исключения.
В шапке при написании необходимо указать номер отделения ФНС, в который будет предоставляться заявление.
Такой документ будет отправлен в территориальное отделение ФНС по месту размещения объекта налогообложения (если это недвижимость). Указывается название, номер и дата составления справки, подтверждающей отношение гражданина к категории льготников. Прописывается адрес объекта налогообложения, в отношении которого планируется оформление льготы. Форма документа разработана для земельных участков и транспортных средств. Налогоплательщику придется выбрать в отношении какого конкретно имущества будет оформляться льгота.
Указывается ФИО заявителя, в бланке предусмотрена отдельная клетка для каждого символа. Гражданин пишет свой ИНН и контактный номер телефона. Указывается дата, начиная с которой одобрение заявления о предоставлении налоговой льготы вступит в законную силу.
Порядок предоставления
Льгота предоставляется на основании заявления, которое можно принести лично в налоговую инспекцию или написать заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество заполнить онлайн.
Заявитель, при наличии нескольких объектов, которые находятся собственности, может выбрать один, и указать его. Следует выбирать с наибольшей стоимостью.
В случае игнорирования данного момента, инспекция в праве самостоятельно выбирать, на какой объект будет предоставлена льгота.
Документы будут у всех разные, в зависимости от наличия права и соответствия определенной категории.
Например, инвалиду 1 группы необходимо представить налоговой инспекции заключение с медико-санитарной экспертизы о присвоении группы, на основании которой он имеет право на льготу.
Вопрос № 1. Я не получаю налоговое уведомление, хотя в раньше получал и платил налог в размере 72 рубля. Почему уведомление не приходит?
В соответствии с п. 4 ст. 52 НК РФ В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.
Вопрос № 2. Я проживаю в Москве, но являюсь владельцев объектов недвижимости в разных городах РФ. Будут ли мне приходить уведомления?
Да, уведомления об уплате налога на имущество физических лиц будут приходить по месту жительства.
К каким объектам применяются льготы?
Налоговые льготы могут предоставляться в отношении следующих видов объектов (п. 4 ст. 407 НК РФ):
- квартира, часть квартиры или комната;
- жилой дом или часть жилого дома;
- помещение или сооружение, которое используется физлицами, ведущими профессиональную творческую деятельность, в качестве творческих мастерских, ателье, студий;
- хозяйственное строение или сооружение площадью не более 50 кв.м., которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Основания для переноса льготы с одной машины на другую
Заявление о переносе льготы не предоставляется – такой формы в природе не существует. Вместо этого нужно подать новое заявление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@ – его вы подавали при первичном обращении, когда оформляли льготу на предыдущий автомобиль.
Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
Основанием для переноса льготы является отчуждение права собственности по следующим причинам:
- Дарение, продажа машины;
- Обмен транспортного средства по соответствующему договору.
Фактически основание может быть любым, главное – отсутствие права собственности на машину, на которую была предоставлена льгота ранее.
Что делать, если пришел налог на имущество?
Если налог на имущество пришёл до того, как пенсионер подал заявление, необходимо обратиться в инспекцию и предоставить заявление, вместе со своим пенсионным удостоверением. Как мы уже говорили, для получения льгот необходимо изъявить свое право в письменном виде. Льготы на имущество не являются автоматическими.
В случае если письмо пришло после подачи заявления, вероятнее всего, произошла ошибка или сбой в базе данных. В таком случае необходимо обратиться к инспектору, сформировавшему ваше уведомление и объяснить ему ситуацию. Также можно написать обращение в ИФНС через сайт ведомства, воспользовавшись кнопками обратной связи.
Если возможность решить вопрос дистанционно отсутствует, то придется идти в инспекцию и разбираться с сотрудниками камерального отдела. В данном случае, необходимо будет взять своё пенсионное удостоверение и паспорт.
К каким объектам применяются льготы?
Налоговые льготы могут предоставляться в отношении следующих видов объектов (п. 4 ст. 407 НК РФ):
- квартира, часть квартиры или комната;
- жилой дом или часть жилого дома;
- помещение или сооружение, которое используется физлицами, ведущими профессиональную творческую деятельность, в качестве творческих мастерских, ателье, студий;
- хозяйственное строение или сооружение площадью не более 50 кв.м., которое расположено на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
- гараж или машино-место.
Объект, подпадающий под льготу, не должен использоваться в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ).
По сравнению с предыдущим образцами документов новый бланк изменился прежде всего внешне. Напомним, что действующая типовая форма заявления (она приведена в письме ФНС от 16.11.15 № БС-4-11/19976@») состоит из одной страницы и заполнятся по стандартным правилам. То есть в «шапке» бланка (верхнем правом углу) указывается наименование налогового органа, ФИО и адрес заявителя. Внизу проставляется дата и подпись (см. «ФНС доработала форму заявления о предоставлении физлицу льгот по имущественным налогам»).
Новая форма заявления состоит из нескольких страниц (их общее количество указывается в разделе 3). Страницы имеют сквозную нумерацию, начиная с первого листа (стр. 001). При этом бланк напоминает машиночитаемую форму декларации: на каждой странице стоит штрих-код; в левом верхнем и обоих нижних углах каждого листа есть черные квадраты; поля для внесения сведений также выглядят как в налоговой отчетности.
Это важно знать: Гарантийное письмо в ФСС о выплате пособия
Возможность отмены данных взносов
С инициативой выступили думцы, внеся законопроект о полной отмене транспортного налога
на рассмотрение нижней палатой парламента. Предлагается заменить обязательные платежи увеличением акцизов на топливо. Это восстановит социальную справедливость: платить больше будут активные автовладельцы, снизится платежная нагрузка на небогатых налогоплательщиков. При этом цены на бензин вырастут в пределах 50 копеек за литр.
Однако, принимая во внимание приличные поступления в региональные бюджеты от налогов, сомнительно, чтобы законотворческая инициатива реализовалась. Сохранится налог, останутся и основания для заявления на льготу.
О правилах предоставления послабления на оплату взносов в бюджет за транспортное средство для некоторых категорий граждан рассказано в следующем видеосюжете:
Многие граждане, которые в силу разных причин, стали пенсионерами, не осведомлены о наличии у них права на льготы. В частности, это относиться и к налогам на их собственное имущество. Поэтому, чтобы данной категории ФЛ избежать переплаты денежных средств, в пользу государства, необходимо детально разобраться в том, какие налоги подлежат обязательной выплате, а от каких можно освободиться, либо существенно снизить их размер.
Объекты налогообложения. Порядок расчета суммы налога
Согласно действующему налоговому законодательству, обязанность по внесению ежегодных налоговых платежей, возложена на всех ФЛ, имеющих в собственности:
- Имущество. А именно:
- Жилой дом. К данной категории относятся также жилые строения, размещенные на участках ЛПХ, ИЖС, либо дачного/огороднического/садоводческого хозяйства;
- Помещения, приобретенные для проживания. Они включают в себя: квартиру, либо отдельную комнату;
- Гараж/надлежащим образом оформленное машино-место;
- Целый недвижимый комплекс;
- Недвижимый объект, строительство которого еще не завершено;
- Иные здания, строения, сооружения, включая складские помещения.
- Земельный участок;
Порядок предоставления заявления
Для оформления налоговой льготы пенсионерам и работающим гражданам необходимо предоставить заявление в территориальное отделение ФНС, а также документы, подтверждающие отношение к определенной группе лиц.
Граждане имеют право выбирать отделение, в которое будут предоставляться документы. Оформить льготу можно исключительно в отношении какого-то одного объекта налогообложения
.
Если гражданин обладает правом на предоставление налоговой льготы, нужно подготовить такие документы
:
Если гражданин не выбирает объект, в отношении которого будет оформляться налоговая льгота, это за него сделают сотрудники ФНС. В подобных ситуациях выбирается собственность с наибольшей стоимостью.
Если гражданину необходимо самостоятельно определить льготный объект, нужно составить заявление. Форма документа утверждена распоряжением ФНС РФ №ММВ-7-11/280. Уведомление нужно успеть предоставить до 1 ноября. Гражданам, которые успели подать запрос до этой даты, изменения будут засчитаны в 2021 году.