Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция и документы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция и документы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение	120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка	50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Для получения социального налогового вычета Вы должны предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

1. Копию договора на обучение;
2. Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (если договор не содержит реквизиты данной лицензии);
3. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение.
4. Справку из автошколы.
5. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета за обучение в автошколе
6. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший год.
7. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ);
8. Реквизиты для перечисления налогового вычета.

Более подробную информацию Вам могут предоставить в самой налоговой инспекции или же через соответствующий сайт.

За какое обучение можно вернуть 13%?

Вычет можно получить если вы оплатили образовательные услуги:

• в российских образовательных организациях, у которых есть лицензия на образовательную деятельность;

• в иностранных организациях, если есть подтверждение статуса и права на ведение образовательной деятельности;

• у индивидуального предпринимателя. Он также должен иметь лицензию на образовательную деятельность, если привлекает педагогов для обучения. Если же он оказывает образовательные услуги самостоятельно, то необходимо чтобы в Едином реестре индивидуальных предпринимателей была запись о том, что он ведет образовательную деятельность.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы правильно заполнить декларацию пользователь должен:

1. Установить на свой компьютер программу «Декларация». Помните: скачивать нужно программу именно того года, за который пользователь хочет получить вычет. К примеру, если он подает документы в 2021 году, то и программу нужно скачивать этого же года.
2. Заполнить в программе вкладки «Задание условий», «Сведения о декларанте».
3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ» ввести информацию о зарплате в полном соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ.
4. Добавить данные об организации, в которой он работает.

Для этого ему нужно:

• нажать на зеленый плюс, расположенный в верхней части экрана;
• в открывшееся окно внести все данные из справки 2-НДФЛ;
• проверить введенные данные, нажать на кнопку «Да».

• Добавить сведения обо всех выплатах, полученных им за предшествующий год.

Для этого ему нужно:

• вновь нажать на зеленый плюс, расположенный уже в нижней части экрана;
• заполнить все поля в соответствии с полученной справкой 2-НДФЛ. Помните: данную операцию проводят по всем доходам: зарплате за каждый месяц, отпускным, больничным, иным выплатам;
• заполнить нижнюю часть вкладки также по справке 2-НДФЛ.
• Перейти на вкладку «Вычеты».
• В верхней части экрана нажать на кнопку «Социальные».

Помните: если заявитель оформляет вычет на себя, то он заполняет вкладку «Свое обучение». Здесь вносят:

• сумму, потраченную человеком на обучение в автошколе. Причем указывают сумму даже в том случае, если она превышает 120 000 рублей. Формируя декларацию, система самостоятельно скорректирует данную сумму.

Если же заявитель получает вычет на детей, то ему нужно:

• нажать на зеленый плюс. Обычно кнопка располагается в правой части экрана;
• ввести сумму, которую пользователь потратил на обучение своих детей.

Налоговый вычет за обучение в автошколе – документы

Для оформления льготы необходимо собрать документы, обосновывающие право физического лица на вычет:

• для подтверждения дохода и величины удержанного налога, который может быть направлен на погашение вычета, в налоговый орган представляются справки о доходах и декларация 3-НДФЛ;
• возврат налогового вычета за обучение в автошколе возможен при условии, что заявитель может подтвердить факт расходования средств именно на образование – для этого нужен договор с автошколой на обучение, копия образовательной лицензии (если ее номер в договоре не указан), копии платежных документов, подтверждающих оплату заявителем (чеков, квитанций, приходных ордеров и т.п.);
• при оплате учебы за братьев или сестер необходима копия документа, подтверждающего родство, и справка об очном обучении в автошколе;
• если заявляется за ребенка вычет за обучение в автошколе, документы должны быть дополнены копией свидетельства о рождении обучающегося ребенка (документа об опеке/попечительстве) и справкой автошколы об очной форме обучения.

Необходимые документы

Вычет подоходного налога по обучению на права требует подтверждения вашей личности, доходов и уплаты налогов. Отдельный пакет документов требуется в случае внесения оплаты за родственников, потому будьте внимательны при оформлении заявок на получение возврата средств: списки не совпадают!

Вам потребуются следующие документы, чтобы вернуть деньги за обучение в автошколе:

• копия документа, подтверждающего факт обучения в той или иной школе;
• документ декларирования вида 3-НДФЛ за тот год, в который осуществлялось обучение и была произведена оплата за него;
• справка 2-НДФЛ от работодателя, также за год оплаты;
• копия лицензии школы вождения, если реквизиты отсутствуют в договоре по любой из причин;
• копии документов, которые подтверждают расходы гражданина, включая кассовые чеки и ордера прихода-расхода;
• заполненное заявление на возврат переплаты по налогу.

Какие документы необходимы для возврата налога

Чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе, нужно собрать пакет документов, предусмотренный Законом. При отсутствии даже одной бумаги можно не рассчитывать на компенсацию части потраченных денег. Что придется подготовить:

• гражданский паспорт;
• договор, заключенный с автошколой (на имя того, кто собирается получить вычет);
• государственную лицензию школы (если таковая отсутствует, ученики не смогут вернуть денежные средства);
• квитанцию об оплате обучения (если деньги вносились на месте, а не через банк, то таковая не требуется);
• свидетельство о рождении ребенка, при условии получения налогового вычета за его обучение;
• справку 2-НДФЛ за целый год, в который была внесена плата за учебу в автомобильной школе;
• декларацию 3-НДФЛ за тот период, в течение которого оплачивалась учеба;
• заявление на возврат налога с доходов физических лиц, где указывается сумма вычета и реквизиты, по которым планируется получение денежного возмещения.

Как осуществить возврат налога за обучение в автошколе

После того, как вы выполнили все условия, описанные разделом выше, и собрали требуемый пакет документов, вам остается выбрать один из двух способов возврата налога.

• Через налоговую инспекцию. Сделать это необходимо по окончании года, в котором была внесена плата за обучение вождению. Это можно сделать лично, придя в одно из территориальных подразделений, выслав «Почтой России», либо же онлайн – через личный кабинет налогоплательщика;
• С помощью работодателя – с вашей заработной платы перестанут вычитывать подоходный налог до того момента, пока не выплатят полную сумму. Однако вам все равно придется посетить налоговую инспекцию в целях подтверждения права на вычет 13%.

Когда подавать заявку на вычет

Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:

• По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
• Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе

Для возвращения части денег нужно направить соответствующие документы в налоговую инспекцию. Но прежде необходимо выбрать вариант сдачи:

1. Через работодателя вернуть средства можно в том году, когда проходили занятия. Документация подается через начальство и бухгалтерию. В налоговую обращаются за подтверждением вычетов с заработной платы.
2. Через ФНС. В инспекцию необходимо обратиться в конце того года, когда осуществлялись занятия.

Чтобы получить подоходные выплаты за курсы по вождению, нужно:

• Сохранить платежные бумаги.
• Получать ежемесячно зарплату, с которой в бюджет перечисляются 13 % в тот год, когда проходила учеба.
• Документально подтвердить в ИФНС права на получение вычета.

Заявление дополняется стандартным пакетом документов.

Общая информация о вычетах по налогам

Налоговый вычет – сумма, на которую уменьшаются выплаты в государственную казну. НК РФ выделяет шесть типов таких льгот, среди которых вычеты имущественные, стандартные, профессиональные, связанные с инвестициями и ценными бумагами, а также социальные – к ним как раз отнесётся возврат средств за обучение в автошколе. Кратко поясним, что из себя представляют самые популярные типы вычетов.

Социальный позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение или реабилитацию, а также покупку дорогих лекарств, благотворительность, пенсионные взносы и получение образования или иное обучение. Стандартные возвраты распространяются на родителей или опекунов несовершеннолетних детей, а также группы лиц, имеющих заболевания или инвалидность, ветеранов и военнослужащих. Имущественный вычет касается всех резидентов страны, приобретших недвижимость за наличные или в ипотеку. На профессиональный вычет могут претендовать граждане с некоторыми нюансами в трудовой деятельности – например, деятели искусства.

С помощью всех этих вычетов россияне облегчают собственное налоговое бремя и сокращают суммы, облагаемые налогом

Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.

За какие расходы можно получить налоговый вычет, размер

Всего существует 5 различных групп таких вычетов:

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные;
• имущественные;
• профессиональные.

Их объединяет один существенный фактор — рассчитывать на подобные выплаты могут лишь официально работающие граждане, кто ежемесячно отчисляет 13% НДФЛ, пополняя бюджет.

Виды социальных вычетов

наименование расходов	характеристика
на благотворительность	касается расходов, которое физическое лицо несет, когда осуществляет благотворительную деятельность, поддерживая приюты и другие некоммерческие организации (религиозные, культурные, образовательные). Сумма вычета рассчитывается индивидуально, максимальное значение — 25 процентов с общего годового дохода, накопленного физическим лицом
на обучение	когда гражданин оплачивает: собственное обучение, причем форма обучения тут неважна; обучение ребенка (неважно, своего или опекаемого), очная форма, плюс сам ребенок несовершеннолетний; обучение гражданином его бывших подопечных, которым нет еще 24 лет — только очная форма; обучение (только очное) брата/сестры, которым нет еще 24 лет. Образование не только в школе, ВУЗе или детском саду. Включая автошколу и другие похожие курсы
на лечение или же приобретение медикаментов	налоговый вычет касается: оплаты услуг, касающихся собственного лечения; оплаты услуг, касающихся лечения супруга, также родителей или же детей (только несовершеннолетних); медикаменты, назначаемые специалистом налогоплательщику; страховые взносы
негосударственное (частное) пенсионное обеспечение, индивидуальное пенсионное страхование, учитывается и страхование жизни, оформляемое добровольно	когда гражданин добровольно застраховывает жизнь, он вправе рассчитывать на частичное возмещение потраченных на страхование средств. Это возможно, если он официально трудоустроен и регулярно выплачивает тринадцать процентов подоходного налога
связаны с накоплением трудовой пенсии	когда налогоплательщик самостоятельно оплачивает дополнительные взносы, чтобы накапливать себе трудовую пенсию

Заполнение заявления на возврат НДФЛ

Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Образец заявления на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:

1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.

2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.

3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2021 год).

4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).

5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).

6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.

7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.

Похожие записи:

• Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2023 году
• Что будет за езду без прав после лишения?
• Единое пособие с 1 января 2023 года в Нижегородской области