Пенсионные баллы, как начисляются и рассчитываются
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пенсионные баллы, как начисляются и рассчитываются». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Каждый год, начиная с 2021-го, пенсионер может получить не более 10 пенсионных баллов. При этом максимальное количество – 10 баллов – дается за уплату взносов на обязательное пенсионное страхование с предельной суммы доходов.
Как определяется число баллов и их стоимость
То есть, работодатель уплачивает за работника 22% от его зарплаты в Пенсионный фонд. Затем этот взнос делится на 2 части:
- 6% идут на солидарную часть и не учитываются в сумме будущей пенсии;
- 16% идут на индивидуальный личный счет и пересчитываются в баллы.
А пересчитываются они пропорционально предельной сумме взносов и 10 баллам. Так, получить 10 баллов в 2022 году можно будет, если сделать за год взносов с суммы в 1 565 000 рублей:
- максимальная сумма взносов, которые будут учитываться на ИЛС – 250 400 рублей;
- зарплата, которая дает право на максимальное число баллов – 130 416,67 рублей.
Другими словами, за зарплаты в 130 тысяч рублей или в 150, 200 или 300 тысяч рублей работник получит одинаковые 10 пенсионных баллов. А вот если зарплата будет меньше 130 тысяч рублей, число баллов будет рассчитываться именно как пропорция. Примеры расчета:
- при зарплате в 30 000 рублей работнику за год начислят: (30 000 * 0,16 * 12 / 250 400) * 10 = 2,300 балла;
- при зарплате в 50 000 рублей работнику за год начислят: (50 000 * 0,16 * 12 / 250 400) * 10 = 3,834 балла;
- при зарплате в 100 000 рублей работнику за год начислят: (100 000 * 0,16 * 12 / 250 400) * 10 = 7,668 балла.
Взносы на всю зарплату свыше 130 416 рублей работодатель будет платить по ставке 10%, и они пойдут полностью на солидарную часть пенсии (то есть, не будут учитываться при расчете пенсии).
Однако есть еще одно нововведение. С апреля 2020 года предприятия малого и среднего бизнеса при соблюдении ряда условий могут платить страховые взносы в размере всего 15%. Схема такая:
- все доходы работника за месяц делятся на 2 части: МРОТ и все, что сверху;
- за МРОТ взносы идут по стандартной ставке (30%, из которых 22% – на ОПС, из которых 16% идут на индивидуальную часть);
- за все, что сверху МРОТ, ставка составляет 15%, из которых на ОПС идут 10%;
- все эти 10% идут на индивидуальную часть взноса;
- все взносы на сумму свыше предельной ставка будет также 10%, но она пойдет уже на солидарную часть, и в расчете пенсии не учитывается.
Разберем на примере. Если учесть, что по данным Минтруда МРОТ на 2022 год будет принят в размере 13 890 рублей, расчеты такие:
- при зарплате в 30 000 рублей работнику за год начислят: ((13 890 * 0,16 + (30 000 – 13 890) * 0,1) *12) / 250 400 * 10 = 1,837 балла;
- при зарплате в 50 000 рублей работнику за год начислят: ((13 890 * 0,16 + (50 000 – 13 890) * 0,1) * 12) / 250 400 * 10 = 2,796 балла;
- при зарплате в 100 000 рублей работнику за год начислят: ((13 890 * 0,16 + (100 000 – 13 890) * 0,1) * 12) / 250 400 * 10 = 5,192 балла.
Таким образом, работать на предприятии малого и среднего бизнеса с точки зрения будущей пенсии окажется не очень выгодно – хотя для работодателей такая новация будет кстати, и за счет этого они могут повысить зарплаты работникам.
Что касается индивидуальных предпринимателей, для них в 2021 году сохраняли прежний размер фиксированных взносов, в 2022-м они все же вырастут: ИП должны будут заплатить минимум 34 445 рублей на обязательное пенсионное страхование и минимум 8 766 рублей на медицинское страхование. Но если доходы ИП будут выше 300 тысяч рублей в год, за все, что сверху, предприниматель должен будет заплатить 1% взносов на ОПС.
Какой ИПК необходим для пенсии в 2022 году
У россиян, родившихся в 1966 году и раньше формирование страховой пенсии — единственный вариант. Право на получение таких регулярных выплат зависит от времени назначения.
| Год | Минимальный страховой стаж | Минимальная сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов | Максимальное значение годового индивидуального пенсионного коэффициента | |
| при отказе от формирования накопительной пенсии | при формировании накопительной пенсии | |||
| 2015 | 6 | 6,6 | 7,39 | 7,39* |
| 2016 | 7 | 9 | 7,83 | 7,83* |
| 2017 | 8 | 11,4 | 8,26 | 8,26* |
| 2018 | 9 | 13,8 | 8,70 | 8,70* |
| 2019 | 10 | 16,2 | 9,13 | 9,13* |
| 2020 | 11 | 18,6 | 9,57 | 9,57* |
| 2021 | 12 | 21 | 10 | 10* |
| 2022 | 13 | 23,4 | 10 | 6,25 |
| 2023 | 14 | 25,8 | 10 | 6,25 |
| 2024 | 15 | 28,2 | 10 | 6,25 |
| 2025 и позднее | 15 | 30 | 10 |
6,25 |
Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК)
Это количество баллов, которое даются за отработанные годы. ИПК рассчитывается так: суммируется ИПКс и ИПКн (старый, накопленный до 2015-го, и новый), затем полученное значение умножается на К – повышающий множитель. Он тем больше, чем позже человек заканчивает трудовую деятельность. Для тех, кто перестал трудиться сразу по достижении положенного возраста, он равен 1.
Как высчитать размер пенсии? С помощью формулы: ИПКн = (CB/HCB)*10, где:
- CB – это сумма взносов от работодателя;
- HCB – это норматив, который также нужно заблаговременно узнать.
Начисление пенсионных баллов ИП
Индивидуальный предприниматель выплачивает страхование в Пенсионный фонд, поэтому тоже может получать трудовую пенсию. Для ее получения нужно соблюдать такие требования:
- Достигнуть пенсионного возраста. Состоянием на 2019 год для мужчин пенсионный возраст составляет 60,5 лет, а для женщин 55,5. Но с каждым годом он увеличивается, в 2028 году зафиксируется на 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
- Страховой стаж. Под этим значением подразумевается период страховых выплат в Пенсионный фонд. ИП выплачивают его сами, а за обычных работников платит их работодатель. В 2023 году страховой стаж должен быть не меньше 13. Но он ежегодно увеличивается, а в 2024 году будет составлять 15 лет.
- Минимальное количество баллов. В 2023 году этот показатель составляет 23,4 балла. В 2025 году он вырастет до 30 баллов.
Влияние ИПК на размер пенсии
Согласно требованиям законодателя, все российские граждане, ведущие трудовую деятельность, должны регистрироваться в общегосударственной системе по обязательному пенсионному страхованию.
С 2015 года, после внедрения вышеназванных законодательных изменений в сфере пенсионных правоотношений, пенсия была подразделена на 2 части: страховую и накопительную.
В 8 статье закона № 400-ФЗ, регулирующего порядок назначения страховой пенсии граждан по старости, законодатель предусматривает условия для оформления данного вида пенсионных выплат. Так, работающий гражданин вправе будет оформлять страховые пенсионные выплаты по старости, только когда соблюдены 3 следующих условия:
- достижение гражданином, желающим получать пенсию, законодательно определенного пенсионного возраста (60 лет для граждан мужского пола и 55 лет для женщин);
- наличие трудового стажа не меньше 15 лет;
- наличие минимума ИПК — 30-ти баллов (с 2025 года).
Законодатель предусмотрел постепенное внедрение пенсионной реформы, зафиксировав в 35 статье вышеназванного закона переходные положения. В текущем 2018 году пенсионные выплаты назначаются при наличии у лица пенсионного возраста 9 лет страхового стажа и минимума в 13,8 ИПК.
Таким образом, сегодня ИПК играет весьма важную роль при определении права на пенсионные перечисления, а также непосредственно влияет на их размер. Сумма таких пенсионных баллов, которые трудящийся гражданин может набрать за календарный год, определяется на основе размеров его официальной зарплаты и уплаченных работодателем страховых взносов.
Соответственно, и размеры будущих пенсионных выплат напрямую зависят от перечисляемых работодателем за официально трудоустроенных сотрудников сумм страховых взносов. Это значит, что чем выше размеры официальной (так называемой «белой») зарплаты гражданина, тем выше размеры оплачиваемых по ОПС страховых взносов, и, следовательно, больше будущая страховая пенсия данного работника.
Каждый пенсионный балл выражен в денежном значении, в рублях. Кроме этого, с каждым годом происходит ее индексация, то есть увеличение. Стоимость его в 2019 году составляет 87,24 рубля. ФВ в этом же году составляет 5334,19 рубля.
Пример, сколько будет составлять:
Гражданин к моменту достижения возраста выхода на пенсию имеет коэффициент в размере 40. Таким образом, сумма его пенсионного обеспечения будет составлять:
Чтобы рассчитать ИПК используется, учитывает сразу несколько параметров, таких как:
- число баллов до изменений 2015 года;
- число баллов, набранных с момента введения нового закона;
- повышающие коэффициенты.
Гражданам, у которых страховой стаж начал течь ранее 2015 года, объем пенсионных прав пересчитали в ИПК автоматически.
ИПК является, по своей сути, базой для подсчета пенсии страхового типа. Именно от этого параметра зависит ее будущий размер, а также сама возможность ее оформления. Накопление пенсионных баллов происходит в течение всего периода работы, но только при условии направления работодателем соответствующих взносов за сотрудника.
Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент?
Страховая пенсия по старости, в том числе досрочная, назначается при одновременном соблюдении следующих условий:
1) достижение определенного возраста;
2) наличие требуемого страхового стажа
3) наличие необходимой величины индивидуального пенсионного коэффициента;
4) наличие требуемого стажа на соответствующих видах работ для досрочного назначения пенсии (северного, педагогического, медицинского, в тяжелых и опасных условиях труда и т.д.)
Каждый знает, что для установления страховой пенсии по старости необходимо достижение определенного возраста и наличие требуемого страхового стажа. Но не каждому понятно, что такое индивидуальный пенсионный коэффициент, наличие которого также является одним из основных условий выхода на страховую пенсию по старости.
Наша страховая пенсия начинает формироваться тогда, когда мы начинаем трудовую деятельность. Работодатель обязан ежемесячно перечислять на будущую пенсию каждого работника страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее – ОПС).
Общий тариф страховых взносов на ОПС составляет 22% от фонда оплаты труда работника. Из них,
- 6% составляет солидарная часть, которая направляется на выплату фиксированной выплаты к страховой пенсии;
- 16% составляет индивидуальный тариф, направляется на формирование страховой пенсии. По выбору гражданина страховая пенсия может формироваться в размере 10% либо 16%, из которых 10% — на формирование страховой пенсии, а 6% — на накопительную пенсию.
Начиная, с 2014 года 16% индивидуального тарифа идут на формирование только страховой пенсии. Страховые взносы на страховую пенсию автоматически переводятся в индивидуальный пенсионный коэффициент.
Индивидуальный пенсионный коэффициент (далее – ИПК) – это параметр, которым оценивается каждый календарный год трудовой деятельности гражданина. Количество пенсионных коэффициентов за календарный год зависит от суммы страховых взносов, уплаченных работодателем в ПФР за конкретного работника в зависимости от размера заработной платы.
Таким образом, количество пенсионных коэффициентов зависит от продолжительности страхового стажа, размера заработной платы гражданина и у каждого индивидуальный пенсионный коэффициент определяется по разному.
Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) носит также название пенсионных баллов. Он установлен ФЗ-400 от 28/12/13 г. Величина ИПК зависит от взносов в систему пенсионного обеспечения, перечисляемых работодателем за сотрудника с его заработной платы.
Внимание! При исчислении баллов берется в расчет только официальная, «белая», заработная плата.
Пенсия по старости назначается с учетом:
Показатели имеют максимальные и минимальные значения на каждый год и рассчитываются во взаимосвязи.
В основу исчисления страхового стажа как раз и положены рабочие периоды (периоды иной деятельности), если эта деятельность проходила на территории России и за гражданина уплачивались взносы в ПФР, а значит, и начислялись пенсионные баллы.
Существуют нестраховые периоды, обозначенные в ст. 12 ФЗ-400: уход за ребенком, срочная армейская служба, нахождение в статусе безработного и т.д. За них тоже начисляются пенсионные баллы. К примеру, год службы в армии оценивается в 1,8 балла.
Уточнить, сколько баллов начислено, можно через сервис госуслуг, на сайте ПФР (регистрация также проходит через «Госуслуги»), в личном кабинете физлица. Есть возможность обратиться с запросом лично в отделение Фонда.
ПФР предлагает сервис-калькулятор. Он позволяет определить условный размер страховой пенсии и количества начисленных баллов на момент расчета. Это происходит с учетом введенных пользователем данных и актуальных на момент поправок в законодательстве, (без учета формирования пенсионных прав в другие годы). Фактический размер пенсионной выплаты чиновники предлагают определить, обратившись в пенсионный фонд.
Как начисляется пенсия
Страховая пенсия по старости начисляется исходя из трех условий.
Возраст. С 2028 года на пенсию будут выходить мужчины в возрасте 65 лет, женщины — 60 лет. В 2021 году пенсионный возраст для женщин — 58 лет, для мужчин — 63 года. Но во второй половине 2021 года право на пенсию возникает у женщин в 56 лет и 6 месяцев и у мужчин в 61 год и 6 месяцев, потому что для них пока установлен переходный период.
Стаж. Начиная с 2024 года страховой стаж у будущего пенсионера должен быть не меньше 15 лет. Сейчас, в 2021 году, достаточно 12 лет.
Количество ИПК. В 2021 году будущему пенсионеру достаточно иметь 21 балл, но в 2024 году у пенсионеров должно быть не менее 28,2 балла, а в 2026 году и далее — от 30 баллов.
Только при соблюдении этих условий пенсионер сможет получить страховую пенсию по старости. В противном случае ему придется подождать еще 5 лет и обращаться уже за социальной пенсией по старости, которая намного меньше страховой. Сумму социальной пенсии устанавливает государство.
Что такое пенсионные баллы простыми словами?
Нынешняя пенсионная система России включает в себя две составляющих: страховую и накопительную пенсию. Накопительная с 2014 года заморожена, и ее заморозка ежегодно продлевается. А то, что выплачивается пенсионерам — это страховая пенсия.
Все в общих чертах знают, что для того, чтобы получать страховую пенсию, нужно достичь определенного возраста, а размер этой пенсии будет зависеть от страхового стажа и размера доходов, с которых в период этого стажа производились отчисления в пенсионный фонд. Как все это рассчитывается?
Каждый год трудового стажа измеряется в так называемых пенсионных баллах или индивидуальных пенсионных коэффициентах (ИПК). Что это такое?
Пенсионные баллы (ИПК) — это расчетные параметры, по которым оцениваются календарные годы трудовой деятельности человека.
Простыми словами, это коэффициенты, по значению которых определяется будущий размер страховой пенсии. Чем больше пенсионных баллов — тем выше размер страховой пенсии, и наоборот.
Расчет пенсионных баллов
Каждый гражданин, зарегистрированный в системе ОПС, имеет собственный лицевой счет, где в течение всей его официальной трудовой деятельности и формируются пенсионные баллы. Как уже говорилось, весь пенсионный капитал, заработанный трудящимися гражданами ещё до реформы пенсионных правоотношений в 2015 году, был конвертирован в ИПК-баллы.
Помимо пенсионных баллов, начисляемых в период трудовой деятельности граждан, зарегистрированных в ОПС, на лицевом счете могут в отдельных ситуациях учитываться и баллы за нерабочие периоды, то есть когда трудовая деятельность гражданина, а вместе с ней и уплата страховых взносов работодателем отсутствовали. Такие периоды в законодательной терминологии названы нестраховыми периодами.
Они могут учитываться, согласно нормативным требованиям, в следующих случаях:
- при нахождении застрахованного лица в отпуске по уходу за малолетним ребёнком до полутора лет;
- при прохождении гражданином воинской службы на срочной основе;
- в случае осуществлении застрахованным лицом ухода за нетрудоспособным гражданином при соблюдении определенных законодательных требований.
При расчете общего количества ИПК должны учитываться все пенсионные баллы, заработанные застрахованным в ОПС гражданином. Для расчета индивидуального коэффициента используется специальная формула, прописанная в 9 пункте 15 статьи рассматриваемого закона № 400-ФЗ:
ИПК = (ИПКс +ИПКн) * КвСП.
В формуле использованы следующие сокращения:
- ИПК — это общее число начисленных пенсионных баллов, которые учитываются на день назначения пенсионных выплат;
- ИПКс — заработанные и конвертированные в ИПК баллы дореформенного периода (до 2015 г.);
- ИПКн — это количество пенсионных баллов, скопленных на лицевом счете гражданина уже после проведения реформы пенсионных правоотношений;
- КвСП — это коэффициент повышения ИПК, применяемый при более позднем обращении застрахованного лица за назначением выплаты, чем у него возникло на это право.
Величина накопленных баллов ИПКн считается за каждый год ведения гражданином рабочей деятельности, сопровождающейся перечислением страховых взносов работодателем.
Начисление пенсионных баллов производится ежегодно по специальной формуле, разработанной российским Министерством труда. Сумма ИПК-баллов зависит сразу одновременно от нескольких показателей, связанных не только с доходами работающего гражданина, но и с нормативными величинами, утверждаемыми российским Правительством.
Что будет, если не заработал баллов и стажа для страховой пенсии
В таком случае предусмотрена социальная пенсия. Но получить её можно на пять лет позже достижения пенсионного возраста, который действует в конкретный момент.
В 2022 году женщины могут претендовать на соцвыплату с 61,5 года, мужчины — с 66,5. Размер пенсий тоже отличается. В начале 2021 года средняя страховая составляла 16 790 рублей, а социальная — 9 848 рублей. Более свежих Росстат пока не предоставил.
При этом, если доход пенсионера ниже прожиточного минимума для этой категории населения, ему доплатят недостающую сумму. В 2022 году прожиточный минимум для пенсионера составляет 10 277 рублей.
Но государство оставляет гражданам возможность «докупить» и стаж, и пенсионные баллы. Правда, оплатить можно не более половины требуемого стажа. Исключение сделано для самозанятых: они могут купить сколько угодно лет.
Чтобы добавить себе год работы, надо внести минимальную сумму взноса, которая рассчитывается по формуле:
Плата за год работы = МРОТ на 1 января года, за который вносятся деньги × 12 × 22%
В 2022 году это 36 669,6 рубля. Такая сумма даст 1,06 балла к ИПК. Если хочется ещё баллов, можно внести больше денег. Но не более восьмикратного размера минимального взноса. Чтобы оплатить стаж и баллы, нужно обратиться в Пенсионный фонд.
От чего зависит величина ИПК?
Необходимо ознакомиться со следующими сведениями перед тем, как рассчитать пенсию по конкретному показателю для того или иного гражданина.
- Вознаграждение за труд по итогам года. Основные баллы рассчитываются с использованием процентов от данной суммы. Например, для 2017 года максимум ИПК составлял 8,26. Если у гражданина ИПК выше данной отметки – то он может рассчитывать на дополнительные привилегии от государства. Это касается всех последующих годов, которые были отработаны. Для каждого из них надо понять, что такое ИПК для расчета.
- Наличие или отсутствие дополнительных баллов.
- Размер фиксированной выплаты. Так называются суммы, гарантированно выдаваемые гражданину как пенсионное пособие при выполнении минимальных требований по стажу и возрасту. Государство ежегодно пересчитывает данный показатель для расчета пенсии, опираясь на действующую инфляцию.
- Отчисления со стороны нанимателя.
Получение права на страховую пенсию зависит от года назначения страховой пенсии
Помимо баллов, начисляемых каждому пенсионеру в течение времени труда, для определения суммы пенсии важным показателем считается год ухода гражданина на отдых. Указанные значения представляются собой следующие показатели:
| Год ухода гражданина на отдых | Необходимый стаж работы (страховой) в годах |
| 2015 | шесть |
| 2016 | семь |
| 2017 | восемь |
| 2018 | девять |
| 2019 | десять |
| 2020 | одиннадцать |
| 2021 | двенадцать |
| 2022 | тринадцать |
| 2023 | четырнадцать |
| 2024 и позже | пятнадцать |
Повышающие коэффициенты
Нормы законодательства, гарантирующего материальное благосостояние пенсионеров, предусматривают определенные преференции, повышающие суммы регулярных платежей. Коэффициент роста баллов для расчета обязательных платежей по существующим видам пенсий применяют при потере кормильца. Это допустимо в случаях:
- назначения страховой пенсии первый раз или досрочно после появления права на данный вид обеспечения;
- при отказе от обеспечения и повторного восстановления получения выплат;
- а также при назначении обязательных выплат, связанных со смертью кормильца, не обращавшегося за оформлением обеспечения, или отказавшегося от получения пенсии.
Таблицы пенсионных баллов
Минимальное сумма баллов для получения пенсии:
| Год | Количество баллов |
| 15 | 6,6 |
| 16 | 9 |
| 17 | 11,4 |
| 18 | 13,8 |
| 19 | 16,2 |
| 20 | 18,6 |
| 21 | 21 |
| 22 | 23,4 |
| 23 | 25,8 |
| 24 | 28,2 |
| 25 | 30 |
Как рассчитать пенсионный бал
Показатели определяются в зависимости от даты рождения пенсионера, наличия перерывов в трудовой деятельности.
Страховой стаж может складываться из 3 временных промежутков:
- до 2002 г.;
- 2002-2014 гг.;
- с 2015 г.
До 2002 г. учитывается стаж, заработная плата с 2001 по 2002 или любые предшествующие 60 месяцев. Для корректировки используется трудовая деятельность с 1991 по 2002 гг.
С 2002 по 2014 в расчет принимаются страховые накопления.
Для перевода в индивидуальные коэффициенты применяется формула, согласно которой все страховые перечисления в ПФ делятся на ожидаемый период выплат и на цену единицы мультипликатора на 1.01.2015.
С 2015 г. ежегодный индивидуальный показатель рассчитывается, как частное от деления страховых взносов работника на базовую величину, увеличенное в 10 раз.
ИПК = СВ : СВБ х 10
где СВ – страховые взносы за календарный период или 16 % от начисленной официальной заработной платы.
СВБ – максимально допустимая для расчета ИПК сумма страховых взносов; устанавливается Правительством РФ.
На каждые календарные 12 месяцев применяется свой базовый норматив по заработной плате для определения отчислений (СВБ):
- 2016 – 796 тыс. руб.;
- 2017 – 876 тыс. руб.
- 2018 – 1021 тыс. руб.
Внимание!
Общий размер пенсионных коэффициентов определяется, как сумма баллов за периоды до 2015 и последующие годы.