Щедро и по закону: дарение недвижимости в вопросах и ответах
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Щедро и по закону: дарение недвижимости в вопросах и ответах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.
Налог при дарении недвижимости не родственнику в 2023 году
Практикующий юрист сайта «Юридическая Скорая» Олег Устинов не привык игнорировать Уважаемых Читателей, а поэтому — сегодня мы расскажем Вам обо всех особенностях и «подводных камнях» такого налогообложения в 2021 году.
Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.
Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению.
При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).
Когда можно не платить НДФЛ при дарении недвижимости
В отдельных ситуациях допускается дарение недвижимости без уплаты налога, даже если стороны сделки не относятся к близким, приведенным в ст. 14, 2 СК РФ. Такое возможно, если есть судебное решение, согласно которому обе стороны сделки дарения стали членами одной семьи (письмо Министерства финансов России от 29.01.2018 № 03-04-05/4896).
Кроме того, ФНС РФ уточнено, платится ли налог на доход физлица при дарении недвижимости после аннулирования договора дарения по письменному соглашению. Согласно позиции ФНС РФ, в данном случае приведенный налог не уплачивается (письмо ФНС «По вопросу» от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@). Ведь из-за аннулирования сделки одаряемый остается без материальной выгоды. Освобождение одаряемого от уплаты данного налога вступает в силу со дня внесения в ЕГРН записи о получении дарителем прав собственности на ранее подаренный частный дом и иную недвижимость.
Что влияет на стоимость оформления дарственной квартиры у нотариуса в 2023 году
Стоимость оформления дарственной квартиры у нотариуса зависит от ряда факторов. К примеру, от того, кто принесет договор об обязательном согласии супруга на совершение дарения квартиры. Если сделает это сам даритель, то стоимость услуги нотариуса будет выше, чем если бы это сделал получатель или его представитель.
Дополнительная стоимость возникнет в случае, если необходимо принести договор об обязательном согласии супруга. Если же даритель имеет право на свой счет и желанию делает дарение, то этим услугам не будет дополнительной стоимости.
Кроме того, стоимость зависит и от того, как дарственная квартира была получена. Если квартира была приобретена дарителем в порядке наследования, то эта информация должна быть отражена в договоре. В этом случае, разумеется, стоимость услуг нотариуса будет выше, чем при дарении собственного жилья.
Наконец, стоимость оформления дарственной квартиры у нотариуса также может изменяться в зависимости от того, кто обратился за услугами нотариуса – даритель или получатель квартиры в дарение.
В обязательном порядке нотариусу должны быть представлены такие документы, как паспорт дарителя, документы на квартиру, в которой заявляется об оформлении дарения, и документы, подтверждающие право пользователя на квартиру.
Таким образом, обращаясь к нотариусу за услугой по оформлению дарственной квартиры, необходимо учитывать все факторы, которые могут повлиять на стоимость услуги. Помните, что правовой договор дарения — сложный документ, который требует подробного анализа и проверки.
Как оформить дарственную на квартиру в 2020 году: порядок, стоимость и сроки оформления
Вопрос, как оформить дарственную на квартиру, интересует всех, кто хочет, например, подарить имущество близкому родственнику и избежать уплаты налога. Как оформляется дарственная на квартиру в конкретном случае, могут подсказать нотариус и консультационная служба в ФРС или МФЦ. В нашей статье вы получите общие рекомендации по составлению документа.
- Дарственная на квартиру – плюсы и минусы
- Какие нужны документы для оформления дарственной на квартиру
- Как правильно оформляется дарственная на квартиру (образец)
- Порядок составления дарственной на квартиру у нотариуса
Прежде чем сделать выбор между завещанием, куплей/продажей и дарением, следует взвесить все «за» и «против» такой сделки.
Преимущества процедуры дарения между близкими родственниками:
- не обязательно являться к нотариусу – документ можно оформить между собой, без заверения;
- 3 НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику подается по нулевой ставке (скачать образец можно на сайте МФЦ или взять у юристов нашей компании), а налог (13%) не оплачивается;
- допускается быстрая сделка по передаче доли собственника в качестве подарка другому члену семьи без разрешения других дольщиков;
- права собственности на дарованную квартиру наступают с момента передачи жилья по договору и акту приема-передачи;
- такое жилье не подлежит разделу при разводе.
При любых сделках существует некоторый риск. Минусы обязательств в случае дарения квартиры родному человеку:
- безвозмездную сделку можно оспорить, отозвать и признать недействительной, что встречается при мошеннических схемах;
- если жилье в общей собственности, то без разрешения совладельцев оформить дарственную нельзя;
- даритель вправе отказаться от исполнения сделки после ее заключения, если имеются некоторые обстоятельства.
Также следует понимать, что в дарственной нельзя указывать иные пожелания, как в завещании.
Например, пожизненное проживание любого из родственников, замужество или передача жилья внукам в момент совершеннолетия и прочее.
За счет безусловности сделки, даритель теряет все полномочия по данному объекту при передаче прав на недвижимость, не может претендовать и выставлять свои требования, за исключением спорных моментов.
Договор дарения квартиры через МФЦ в 2022 году: порядок регистрации, сроки, документы
Вопрос, как оформить дарственную на квартиру через МФЦ становится актуальным перед многими собственниками недвижимости, которые решили подарить жилую площадь кому-либо. Все хотят сделать это максимально просто, без больших очередей – самым легким способом можно считать возможность оформить дарственную через МФЦ.
Но нужно иметь в виду, что сделать это дистанционно, на расстоянии – не получится, обе стороны сделки должны прийти в центр лично, с пакетом документов, чтобы выполнить оформление дарственной на квартиру через МФЦ. Обязательно с собой нужно взять паспорт – оригинал и сразу копию.
Как приедете в центр, на входе нужно взять талончик на услугу по кадастровому учету, и ждать своей очереди. Когда она подойдет, чтобы решить вопрос как оформить дарственную на квартиру через МФЦ, нужно подать пакет готовых документов.
Сотрудник центра некоторое время проверяет их, после вы получаете расписку о том, что услуга выполнена и вам нужно ожидать оформления всех бумаг.
Оформить дарственную через МФЦ несложно, удобна процедура тем, что вы можете выбрать центр, который находится не по вашему месту жительства, а просто в удобном для вас районе, например рядом с работой.
Перед визитом обязательно перезвоните и уточните, занимается ли это отделение вопросами с жилищным фондом.
Если вы стали собственником ранее зарегистрированного жилья, документ на которое был нотариально удостоверен, то договор о дарении вы можете предоставить уже с официальной пометкой из Российского реестра и плюс к нему выдать справку из ЕГРН с готовой печатью от государственного органа.
Налог при дарении распространяется на всех лиц, за исключением определенной группы близких родственников дарителя.
Дарственная между близкими родственниками не облагается налогами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ), если подарок дарится:
- Жене (мужу);
- Родителям (в том числе усыновителям);
- Ребенку (в том числе усыновленному);
- Внуку;
- Бабушке (дедушке);
- Родной сестре (родному брату).
Эти граждане освобождаются от обязательных платежей. Однако, обязанность задекларировать полученный доход с них не снимается.
Дарение недвижимости между родственниками облагается налогом, если одариваемыми являются:
- Тетя (дядя);
- Племянник (племянница);
- Зять (невестка);
- Двоюродная сестра (двоюродный брат);
- Двоюродные внуки (двоюродные бабушки, дедушки).
Вышеуказанные лица платят налоговые платежи на общих основаниях, несмотря на имеющиеся родственные связи.Пенсионеры при дарении не имеют льгот. Только, если он входит в число близких членов семьи, то льгота применяется. Для подтверждения родственной связи между сторонами необходимо иметь соответствующий документ, по которому можно установить цепочку родства.
Когда договор могут аннулировать
Если в сделке принимали участие лица в здравом уме, даритель в любой момент может лично подтвердить, что сделка действительна и законна. Дополнительные гарантии обе стороны получают, если обращаются к нотариусу для заверения документа. Он со своей стороны тоже проводит проверку личностей участников.
Но в ряде случаев заключить дарственную невозможно:
- Даритель не достиг 18 лет или недееспособен;
- Если получатель – государственный служащий и не близкий родственник дарителя. Например, дедушка на лечении в больнице не может подарить свою собственность понравившейся медсестре;
- Если даритель и одариваемый – две коммерческие организации, подобная сделка может быть признана незаконной.
Сделку вполне реально оспорить, если в процессе подписания документов одной из сторон угрожали или ввели ее в заблуждение.
Как оформляется дарение квартиры между родственниками
Такая форма сделки является юридической, и ее можно оформить самостоятельно или через нотариуса. Есть определенные требования, которые нужно соблюдать при составлении договора дарения.
В нем должны быть указаны:
- вся информация о составлении договора (дата, место, название);
- паспортные данные дарителя и одариваемого;
- указание на сам объект недвижимости: кадастровые данные, вид, адрес, площадь;
- документ, подтверждающий право на подаренную квартиру;
- рыночная оценка;
- дата и условия передачи жилья одариваемому, например, определенная дата или совершеннолетие одариваемого и т.п.
Как оформить договор дарения без нотариуса
Оформление договора должно вестись в соответствии с требованиями, предъявляемыми законодательством к этому документу. Необязательно составить его самостоятельно – достаточно загрузить образец и вписать в него необходимые сведения. Пример документа будет приведен ниже.
Чтобы подарить квартиру или передать домовладение, в тексте документа надо обязательно указать данные о сторонах и самом объекте. Полный список:
- ФИО каждого участника сделки;
- адреса регистрации;
- данные из паспорта каждой из сторон;
- полный адрес, где находится квартира или дом;
- количество жилых комнат и суммарная площадь недвижимости;
- номер объекта в кадастре;
- уникальный номер документа, подтверждающего последние изменения права собственности.
Какие документы нужны для дарения квартиры близкому родственнику
Для регистрации права при переходе по договору дарения требуются следующие документы:
- договор дарения в количестве экземпляров каждому участнику сделки + дополнительный экземпляр остается в Росреестре;
- заявления от дарителя и одаряемого по установленной форме;
- квитанция, доказывающая уплату государственной пошлины;
- паспорта всех участников сделки;
- выписка из ЕГРН, согласно которому даритель докажет свое право на передаваемую квартиру;
- выписка из лицевого счета — выдается управляющей компанией;
- согласие супруга, заверенное нотариально, если жилье является приобретенным в браке.
Важным моментом является доказательство того, что сделка совершается между близкими родственниками. Чтобы это доказать, необходимо приложить документы о родстве.
Кто освобождается от уплаты налогов
Законное право не платить налоги имеют: супруги, родители и их дети, сестры и братья, внуки и внучки, бабушки и дедушки. Это регламентируется Семейным Кодексом Российской Федерации. В нем также четко указано: работники Консульств и члены их семей не платят налоги.Если дарение квартиры для близкого человека освобождает «Дарителя» от налогообложения, то при оформлении сделки родственник должен быть готов к дополнительным финансовым расходам: госпошлина за договор дарения, плата за регистрацию у нотариуса, если потребуются его услуги. Остальные лица, не вошедшие в данный список, обязаны заплатить налог. Для пенсионеров также не предусмотрено никаких преимуществ. Если пенсионеру, который не имеет отношения к близким родственникам, будет подарена недвижимость, то ему придется заплатить 13%. Но, скорее всего, человек преклонного возраста, который, кроме пенсии больше не имеет дохода, откажется от дарственной. Нередко у налогоплательщиков возникает вопрос: «Если кадастровая стоимость дома, квартиры составляет 1 млн. руб., нужно ли платить налог?». Если субъект, которому предназначается «подарок» не является близким родственником, налог погашается в полном объёме и без имущественного вычета (1 млн. руб.), не предусмотрено действующим законодательством.
Что может быть, если не выплатить налог или с большим запозданием подать декларацию
После получения «подарка» человек может забыть о чем угодно. Забывчивость в данном случае способна привести к следующим неприятным ситуациям:
- Декларация не была представлена в положенный срок. Назначается штраф 1 тысяча рублей и 5 процентов, в зависимости от указанной суммы налога за каждый просроченный месяц.
- Не уплачен налог. Придется заплатить двадцать процентов от суммы налогообложения, если проштрафились впервые. Если это произошло повторно, уже 40%, пока не уплатите НДФЛ.
- Налог оплачен, но не в положенный срок, начисляется пеня за каждые 24 часа просрочки. Примерная схема, как рассчитывать свою задолженность: сумму налога умножить на ставку рефинансирования (8,25%), на 1/300 и на количество просроченных дней.
Но и это еще не всё. На плательщика налоговая служба может подать в высшую инстанцию, в суд. Тогда ему все равно придется вносить определенную плату. Этот вопрос может решиться обоюдно, то есть по первому истребованию, человек вносит всю плату и далее отчисляет денежные средства своевременно.