Как зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас (за некоторым исключением) должны использоваться только онлайн-кассы. Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.

Интернет-регистрация в налоговой

Постановка на учет кассы включает несколько стадий. Сначала на сайте ФНС представитель компании или непосредственно ИП заполняет заявление и ставит подпись (КЭП). Если у него нет квалифицированной подписи, ее придется заказать. После этого налоговая проверяет внесенные в заявление сведения, сверяя их с реестром юридических лиц и предпринимателей. Кроме того, инспекция изучает реестр кассовой техники и фискальных носителей (ФН). После проверки кассовой технике назначается регистрационный номер.

Затем проводится фискализация. В аппарат вводятся: присвоенный номер, сведения об операторе ФД, владельце устройства. Сделать это может как сам предприниматель, так и специальные организации. Последний вариант удобнее, поскольку позволяет уберечься от ошибок и возможной смены фискального накопителя. Далее нужно проверить параметры, чтобы уточнить, насколько корректно работает ФН. На финальной стадии налоговая выдает карточку регистрации кассового аппарата. На документе обязательно должна быть электронная подпись ФНС.

Рассмотрим каждый шаг подробнее.

Место регистрации ККТ: куда подавать заявление

Согласно п. 1 ст. 4.3 закона «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника (далее — ККТ) может быть применена только после того, как будет зарегистрирована в ФНС РФ в надлежащем порядке.

Необходимо учесть следующее:

1. Заявление о регистрации (перерегистрации и снятии с учета ККТ) может быть подано в любой терорган ФНС РФ или через кабинет ККТ (п. 1 ст. 4.2 закона 54-ФЗ).
2. Регистрация названной техники производится по местонахождению юрлица или по месту жительства индивидуального предпринимателя — заявителя (п. 20 Регламента).
3. Регистрация ККТ производится по местонахождению обособленного подразделения (далее — ОП) юрлица-заявителя. Если ОП организации находятся в пределах одного муниципального образования, города федерального значения, но при этом относятся по подведомственности разным терорганам ФНС РФ, то зарегистрировать все ККТ нужно в одном тероргане по месту нахождения ОП, в котором хозсубъект-заявитель поставлен на учет (п. 21 Регламента).

Порядок регистрации регулируется следующими актами:

• законом 54-ФЗ;
• административным регламентом…, утв. приказом Минфина России от 29.06.2012 № 94н (далее — Регламент).

1. Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
2. Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
3. Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
4. Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.

Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП

Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:

• за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
• за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
• за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
• за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.

Всегда ли это требуется

Да, если вы приобрели соответствующее оборудование и собираетесь его использовать, то автоматически подпадаете под действие ФЗ № 54, последняя редакция которого проводилась 08 марта 2015 года. В соответствии с законом вы просто обязаны поставить купленную машину на учет, чтобы в дальнейшем легально ее использовать.

Поэтому вопрос стоит лишь в том, как нужно регистрировать кассовый аппарат в налоговой, и в каком формате это осуществить, а не в том, делать ли вообще.

Важный совет: если характер деятельности позволяет работать без рассматриваемого устройства, то вместо него лучше сразу заказать ЧМП. На практике печатание чеков окажется менее затратным, ведь не придется тратиться на техническое обслуживание, на замену ЭКЛЗ через каждые тринадцать месяцев, на ежеквартальное опломбирование, на регулярное освидетельствование. Все это выливается в сумму до 20 тысяч рублей ежегодно.

Регистрация ККТ в территориальном налоговом органе ФНС России

Подача заявления лично через отделение налоговой службы – традиционный способ постановки ККМ на учет. При этом, если раньше процедуры оформления документов для индивидуальных предпринимателей и организаций различались, то теперь они носят унифицированную форму (КНД-1110061).

Для подачи заявления владелец кассового аппарата обязан явиться в любой офис налоговой службы и предоставить сотруднику ведомства предварительно распечатанные и заполненные бланки. Скачать форму и посмотреть образцы заполнения можно на сайте ФНС.

Помимо этого, налогоплательщику рекомендовано иметь при себе оригиналы паспортов регистрируемых ККМ. А также предварительно записаться на прием в территориальном налоговом органе, воспользовавшись соответствующим разделом на сайте.

Оформление документов занимает в среднем 5 рабочих дней с момента подачи заявления.

Отметим, что с 1 марта 2022 года в оборот были введены новые бланки регистрации и снятия с учета онлайн-касс для предпринимателей и юрлиц. (Приказом ФНС России от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799@).

Понятие, назначение и выбор кассового аппарата

ККМ – это оборудование, которое позволяет осуществлять надзор и контроль со стороны налоговой и др. государственных органов, а также отследить движение наличности, полученной фирмой от продажи товаров или оказания услуг. ККМ для ИП применяются при осуществлении розничной торговли товарами или оказанием услуг. Она помогает вести учет ценностей предприятия и собирать данные для составления отчетов.

Возникает вопрос, как выбрать кассовый аппарат для ИП и сколько он будет стоить. Здесь нужно обратить внимание на несколько важных пунктов и понять какие из них будут нужны для организации деятельности, а без которых можно обойтись:

• Вес изделия (выбор зависит от места торговли);
• Скорость печати чеков;
• Дополнительные функции (при небольшом бюджете можно вполне обойтись без них);
• Подключение сопутствующих устройств таких, как электронные весы, устройство сканирования штрих кодов и считывания банковских карт;
• Энергонезависимость (нужная функция, необходимая для обеспечения торговли через курьера);
• Температура и прочие физические режимы работы (важно для ИП, которые находятся и работают на местах с постоянными перепадами температур или в суровых климатических условиях).

Категории ИП, освобожденные от обязательного использования кассы

Работа без кассового аппарата для ИП вполне возможна, если предприниматель относится к одной из следующих категорий:

1. ИП, налогообложение которых осуществляется с применением ЕНВД. Такие предприниматели могут вести работу без регистрации и использования ККМ. Сюда относится оказание услуг населению бытового характера:
   • Розничная торговля;
   • Транспортные перевозки, а также обслуживание автомобилей (помывочные и ремонтные работы);
   • Предоставление земли площадок для торговли или рекламы;
   • Сдача помещений в аренду и др.
2. ИП, использующие в своей работе бланки строгой отчетности. Они строго регламентированы законом и должны иметь реквизиты и оттиск печати предпринимателя. Бланки выступают чеками при продаже товаров.
3. ИП без кассового аппарата работают тогда, когда их использование крайне затруднено, к таким случаям относят следующие виды деятельности:
   • Купля-продажа ценных бумаг;
   • Продажа продуктов питания, напитков, бумажной продукции и др. товаров на улице, на рынках или в киосках (при условии, что их доля превышает 50% общей выручки);
   • Продажа проездных билетов водителем или кондуктором в салоне общественного транспортного средства;
   • Адвокаты и нотариусы, работающие индивидуально.
4. Использование и регистрация кассового аппарата для ИП в налоговой службе не обязательна, когда индивидуальный предприниматель ведет работу на труднодоступных, отдаленных местах, что не позволяет вызвать сотрудника для того, чтобы зарегистрировать технику и ввести ее в эксплуатацию. Сюда следует отнести нефтедобывающие вышки, воздушный транспорт, удаленные станции и др.

Закон о кассовых аппаратах 2016 года для ИП говорит о том, что все остальные предприниматели должны приобрести и зарегистрировать машины перед началом своей деятельности.

Как подготовиться к регистрации?

В продаже есть большой выбор контрольно-кассовой техники, поэтому первый вопрос, который встает перед собственником бизнеса или руководителем организации, какой кассовый аппарат выбрать, чтобы регистрация онлайн-кассы прошла без проблем и в дальнейшем ей было удобно пользоваться.

Онлайн-кассы должны соответствовать требованиям:

• возможность подключения к интернету для передачи данных о продажах за наличный расчет и через банковские терминалы в ФНС с участием ОФД;
• наличие встроенной программы, дающей возможность расплачиваться банковскими картами;
• наличие фискального регистратора;
• возможность формирования бумажного и электронного чека;
• способность работать со штрих-кодами.

При выборе следует обратить внимание на следующие показатели:

• мобильность;
• будут ли продаваться маркированные товары;
• наличие кассовых программ;
• совместимость с бухгалтерскими программами;
• возможность подключения товароучетной программы.

Рассмотрим распространенные ошибки, которые случаются, когда человек хочет зарегистрировать кассу в ОФД и ФНС.

Так, чаще всего встречаются неточности при внесении информации в заявление на регистрацию ККТ. Например, когда неправильно указаны сведения:

• личные данные владельца (или пользователя кассы);
• наименование производителя;
• серийный номер кассового аппарата;
• номер договора, заключенного с ОФД.

Ошибки обязательно нужно исправить, перерегистрировав аппарат. Заявление подается в бумажном виде или через интернет. После проверки сведений инспектором исправленная карточка регистрации кассы будет отправлена пользователю.

Среди других распространенных ошибок при регистрации в ФНС и ОФД:

• несовпадение данных регистрации и настроек онлайн-кассы. Отметим, что эти сведения между собой не синхронизируются, поэтому проверять их достоверность должен сам предприниматель;
• ввод неправильного номера регистрации. Ошибка приведет к выводу из строя ФН;
• указание недостоверного ОФД. Например, это случается при смене оператора ФД. Иногда пользователь подает запрос в ФНС, но забывает указать новую информацию в самом кассовом аппарате. На работу ККТ эта ошибка не повлияет, но порядок использования будет считаться нарушенным;
• неоднократная смена ФН. Максимальное число перерегистраций накопителя составляет 12 раз.

Виды применяемого кассового оборудования

Законодательством предусмотрен ввод кассового оборудования нового принципа функционирования. Краткие сведения об использовании онлайн ККМ:

• При использовании ККМ для приема и выдачи наличности производится накопление и передача информации о пробитых чеках.
• Сбор информации, контроль, передачу, накопление осуществляет оператор ОФД.
• Обмен данных с оператором производится через сим-карту сотового оператора, систему интернет.
• Переход на кассовое оборудование нового образца осуществляется поэтапно. Первыми перешли на использование касс нового типа предприятия, учитывающие выручку для определения налоговой базы. Окончательный переход будет произведен до июля 2024 года.

На переходный период действует возможность использования обоих видов касс, разрешенных в зависимости от категории предприятий. Вне зависимости от типа кассовый аппарат должен быть поставлен на учет в отделе ККМ территориального отделения ИФНС. Регистрация онлайн касс и техники старого принципа действия с ЭКЛЗ имеет отличия.

Оборудование с ЭКЛЗ должно быть зарегистрировано в ЦТО для технического обслуживания. Онлайн кассы должны иметь договор с оператором ОФД. Право на осуществление операций по обработке информации имеют сертифицированные организации, перечень которых размещен на официальном сайте ИФНС.

Похожие записи:

• Материнский капитал-2023: новая ежемесячная выплата
• ВРИ земельного участка — что это такое, понятие, нарушение и штрафы
• Штраф за ребенка без автокресла в 2023 году