Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
Заработает новая форма уведомления для расчета земельного налога по некоторым видам участков
«Раньше это не указывалось, многие объекты не «привязаны» к земле. В результате возникают ситуации, когда, например, планируют строительство автодороги, прокладывают маршрут строительства и обнаруживают, что по пути следования расположен дом, который не отмечен на карте. Данная поправка позволит сделать процедуру проектирования более прозрачной, зафиксировать все объекты для последующей защиты имущества граждан», — пояснила юрист.
Сколько денег можно вернуть за лечение и покупку лекарств
Инна Святенко обратила внимание, что на обсуждении также стоит вопрос увеличения размера социального вычета на приобретение медикаментов.
«Будет увеличен предельный размер социального вычета на собственное обучение, приобретение медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование — до 150 тысяч, максимальный вычет составит 19 500 рублей» — объяснила она.
13% расходов можно вернуть за лекарства, назначенные врачом, диагностику и лечение при оказании скорой медицинской помощи, за реабилитацию в стационарных медицинских учреждениях, за медэкспертизы и за услуги, оказанные в поликлиниках и санаториях.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.
Какую сумму можно вернуть при приобретении земли
Размер вычета зависит от двух сумм:
-
подоходный налог, который был уплачен;
-
стоимость земли, дома.
Закон разрешает возвратить до 13% от стоимости участка и до 13% от процентов по кредиту. Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет, не превышает 2 млн рублей. Совокупная сумма за имущество зачастую бывает выше 2 млн, но налог возвращается именно с 2 млн.
Пример: человек приобрёл землю за 3 500 000 рублей и возвёл дом за 4 500 000 рублей, общая сумма — 8 000 000. Но вычет идёт всё равно с 2 млн: размер возмещаемых средств будет равен 260 000 рублей: 2 млн рублей умноженные на 13%.
На распределение вычета влияет дата приобретения собственности:
-
после 01.01.2014 года — если вычет на один объект, например участок, был потрачен не полностью, оставшуюся сумму можно перенести на следующий объект, например, дом, до истечения лимита в 2 млн рублей;
-
до 01.01.2014 года — перенести вычет, если он был потрачен не до конца, нельзя, поскольку на тот момент в силе была иная редакция Налогового кодекса.
Что касается ситуации, когда участок приобретался на средства, взятые в кредит, вернуть налог с процентов возможно исключительно за один объект. Если дата приобретения собственности:
-
до 01.01.2014 года — налог возмещается полностью, верхнего порога нет;
-
после 01.01.2014 года — верхний порог 3 млн рублей, и есть возможность возместить максимум 13% от 3 млн рублей — 390 000 рублей.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?
Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
-
выписка из ЕГРН;
-
справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
-
копия договора купли-продажи дома;
-
платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);
-
копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);
-
справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).
Какие документы потребуются для получения вычета за покупку земли?
Для того, чтобы оформить имущественный налоговый вычет при покупке земли, необходимо подготовить следующий пакет документов:
- копия паспорта гражданина Российской Федерации;
- декларация по форме 3-НДФЛ на возврат уплаченного налога;
- документы, которые подтверждают право собственности на землю и жилой дом, расположенный на участке, а именно — выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о регистрации права собственности;
- документы, которые подтверждают расходы, осуществлённые с целью приобретения земельного участка, а именно: платёжные документы и договор купли-продажи;
- справка по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает факт уплаты налога.
Любые ксерокопии документов необходимо заверить нотариально, но можно сделать это и самостоятельно, указав на каждой странице следующее:
- написать “Копия верна”;
- поставить подпись и расшифровку подписи;
- указать дату.
Расчет суммы, подлежащей возврату
Если сумма истраченных средств на покупку земельного участка и строительство дома превышает 2 млн. руб., то НВ предоставляется в сумме установленного лимита.
Пример № 1:
Виноградов А.Л. в 2016 году приобрел з/у и выстроил на нем дом. Расходы составили 5 652 000 млн. руб. Так как сумма затрат превышает предельный размер НВ, возместить он может лишь 2 млн. руб. и на руки получит 260 тыс. руб.:
2 млн. руб. х 13%
Если сумма трат менее 2 млн. руб., они принимаются в полном объеме.
Пример № 2:
Виноградов А.Л. в 2016 году купил з/у и построил на нем небольшой домик. Все затраты обошлись ему в 1,5 млн. руб.
К возврату он сможет поставить всю сумму истраченных средств и на руки получит 195 тыс. руб.:
1,5 млн. руб. * 13%
Налоговый вычет за покупку участка земли в виде процентов по ипотеке
На этот вычет может рассчитывать покупатель, который приобрел земельный участок для ИЖС или участок, на котором уже есть жилой дом, с помощью кредитных или заемных средств (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Покупатель такого участка может заявить к вычету свои расходы на погашение процентов:
- по целевым займам (кредитам), которые он взял и потратил на новое строительство или на покупку участка и дома,
- по кредитам (займам), которые он получил для рефинансирования (перекредитования) первоначального кредита.
Перечень возможных объектов, по которым можно получить налоговый вычет; запреты и ограничения
Для получения налогового вычета нужно знать, какие объекты и при каких условиях позволяют вернуть часть потраченных денег. Подходящими для этого являются такие объекты, как квартиры, дома, дачи, земельные участки для индивидуального жилищного строительства.
Однако есть некоторые ограничения и запреты. Например, на покупку жилой недвижимости, включая квартиры, есть ограничение по размеру площади. Вычет возможен только при приобретении или строительстве жилой площади до определенной площади, установленной законодательством.
Также есть различия в получении вычета для земельных участков. Не всякий участок земли позволяет получить налоговый вычет. Вычет можно получить только при покупке земельного участка для индивидуального жилищного строительства или участка в садоводстве или огородническом товариществе (СНТ, ДНТ), предоставленного для индивидуального жилищного строительства.
Необходимыми условиями для получения вычета являются наличие соответствующих документов, подтверждающих сделку, а также уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на сумму, необходимую для получения вычета.
Таким образом, перечень возможных объектов, по которым можно получить налоговый вычет, включает жилые дома, квартиры, земельные участки для индивидуального жилищного строительства, а также участки в садоводческих и огороднических товариществах. Но следует учитывать различия и ограничения в получении вычета для каждого из этих объектов.
Как работает вычет за покупку недвижимости
При покупке недвижимости вы можете вернуть 13% от её стоимости. Однако есть ограничение: максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, — 2 млн рублей. То есть лимит компенсации — 260 000 рублей.
👇🏼 Пример расчёта
Допустим, вы зарабатываете 75 000 рублей в месяц, с которых ежегодно уплачиваете НДФЛ 117 000 рублей, а в 2023 году купили квартиру стоимостью 5 млн рублей.
По правилам вы можете претендовать на налоговый вычет в 260 000 рублей компенсации. Однако в 2024 году вы получите только 117 000 — за год может быть возвращена лишь сумма, не превышающая уплаченный НДФЛ.
Именно поэтому в 2025 году нужно ещё раз подать на возврат НДФЛ — если зарплата не изменилась, получите ещё 117 000 рублей. В 2026 году вам останется «забрать» 26 000 рублей. При этом, если бы доходы за год составляли 2 млн рублей, вы бы вернули всю сумму уже в 2024 году.
❗️ Важные нюансы
Можно перенести остаток на другие объекты недвижимости. До 2014 года лимит имущественного вычета был привязан не только к налогоплательщику, но и к объекту. Допустим, если бы вы купили квартиру за 1,7 млн рублей в 2013 году, то вернули бы только 221 000 рублей. Оставшиеся 39 000 рублей просто «сгорали».
С 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту и остаток можно переносить на другие счета. Допустим, если бы вы купили такую квартиру уже в 2023 году и вернули налог, то при покупке следующей квартиры в 2024 году смогли бы вернуть ещё 39 000 рублей.
Если квартира куплена в браке и оформлена в долевую собственность, на налоговый вычет может претендовать каждый из супругов. То есть и мужу, и жене разрешено получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости. Лимит возврата — 520 000 рублей при стоимости квартиры в 4 млн рублей, вычет распределяется поровну.
Важно: это сработает, только если оба супруга платят НДФЛ. Если муж получает зарплату, а жена работает как самозанятая или ИП по УСН, право на вычет будет только у мужа. То есть семья вернёт только 260 000 рублей.
При использовании материнского капитала сумма налогового вычета уменьшается. Например, вы приобрели в 2023 году квартиру за 1,9 млн рублей, из которых 589 500 рублей оплатили за счёт средств материнского капитала. Тогда налоговый вычет будет высчитываться из суммы ~ 1,3 млн рублей, а значит, обратно сможете вернуть лишь 169 000 рублей.
Порядок выплаты компенсации
Если вы планируете получить возврат средств по месту работы, можно подать документы и на протяжении определенного периода не платить налоги в сумме вычета в размере 13% с заработной платы.
Однако нужно понимать, что налоговый вычет – это сумма возврата со стороны государства. Это значит, что государственный орган не может компенсировать вам деньги, которые превышают сумму уплаченных вами ранее подоходных налогов. Подавать документы на компенсацию через работодателя можно в любой момент, не привязываясь к отчетному периоду.
Еще один вариант – возврат средств на банковский счет или платежную карту в полном размере. Для реализации этого варианта выплаты нужно подавать документы перед окончанием текущего налогового периода или налогового года (с 1 января следующего года). К примеру, если вы приобрели участок с домом в 2017 году, то получить выплату сможете начиная с 1 января 2018 года.
Ответы на распространенные вопросы про возврат налога при покупке земельного участка без дома
Вопрос №1: Могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, если я приобрел землю у своей супруги?
Ответ: Такая сделка признается совершенной между взаимозависимыми лицами, то есть деньги все равно останутся в семье. А значит, на возврат НДФЛ претендовать нельзя во избежание неоправданного обогащения.
Вопрос №2: Как скоро будет произведен возврат налога при покупке земельного участка без дома?
Ответ: На практике данная процедура занимает полгода. Если в налоговой службе будет проводиться камеральная проверка, наверняка придется ждать именно 6 месяцев. Бывает, что вопрос решается за 4 месяца. Грамотное заполнение заявления и наличие всех необходимых документов существенно сократит срок ожидания.
Какой размер налогового вычета можно получить?
Размер налогового вычета, который можно получить при расчете имущественного налога, зависит от нескольких факторов. В первую очередь, важную роль играет стоимость имущества, которое приобретается или строится.
Например, при покупке квартиры или дома с использованием ипотеки, размер налогового вычета может быть значительным. В таком случае налогоплательщик может вернуть сумму, равную процентной ставке, установленной в законодательстве, от стоимости приобретенного жилья.
Если налогоплательщик строит дом собственными силами, то размер налогового вычета рассчитывается по другой формуле. Здесь учитывается стоимость строительных материалов и работ, а также затраты на приобретение участка земли.
Однако важно помнить, что для получения налогового вычета необходимо выполнение определенных условий. Так, налогоплательщик должен быть гражданином Российской Федерации и иметь право собственности на приобретаемое или строящееся имущество.
Кроме того, есть ограничения по размеру налогового вычета. Например, максимальная сумма вычета при покупке жилья составляет определенное значение, установленное законодательством. Это важно учитывать при планировании финансовых расходов и рассчете возможных выгод.
- Размер налогового вычета зависит от стоимости приобретаемого или строящегося имущества.
- При покупке жилья с использованием ипотеки можно получить значительный вычет.
- При самостоятельной постройке дома налоговый вычет рассчитывается по другой формуле.
- Для получения вычета необходимо выполнение определенных условий.
- Есть ограничения по размеру налогового вычета, установленные законодательством.
Какие объекты недвижимости подпадают под налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет в 2024 году предусматривает возможность получения вычета по объектам недвижимости. Однако, не все недвижимые объекты подпадают под эту категорию.
Для того чтобы объект недвижимости был признан подходящим для получения налогового вычета, необходимо учесть следующие критерии:
- Объект должен быть зарегистрирован на имя налогоплательщика.
- Недвижимость должна использоваться для личного проживания, осуществления предпринимательской деятельности или сдачи в аренду.
- Объект должен быть приобретен в собственность после 1 января 2024 года.
- Сумма стоимости объекта недвижимости не должна превышать установленный порог для получения налогового вычета.
Важно отметить, что налоговый вычет предоставляется только на приобретение одного объекта недвижимости. Если налогоплательщик приобретает несколько объектов, вычет может быть получен только на один из них.
Таким образом, при планировании получения налогового вычета необходимо учитывать вышеуказанные критерии, чтобы быть уверенным, что выбранный объект недвижимости подпадает под предоставляемые возможности.
Документы, нужные для возврата НДФЛ
Какие документы нужны для возврата НДФЛ при покупке участка и на каком этапе процесса их предоставлять?
Для получения налогового вычета по НДФЛ за покупку участка необходимо предоставить определенный набор документов в налоговую инспекцию (ИФНС). Разница в требуемых документах возникает в зависимости от периода прохождения процедуры возврата и способа расчета и предоставления информации в декларации.
Какие документы нужны для получения НДФЛ-вычета до 2021 года?
До переходного периода 2021 года для получения налогового вычета по НДФЛ за покупку участка необходимо было представить в ИФНС следующие документы:
- декларацию по налогу на доходы физических лиц в установленном порядке;
- документы, подтверждающие право на приобретение участка;
- информацию о налоговом агенте и организации-продавце, сведения об участке (сумме покупки, площади и других характеристиках).
Какие документы нужны для получения НДФЛ-вычета после 2021 года?
С начала 2021 года условия и порядок предоставления документов для возврата НДФЛ изменились. Теперь необходимо заполнить новую налоговую декларацию и приложить к ней следующие документы:
- документы, подтверждающие право на приобретение участка и его характеристики;
- документы о налоговом агенте и продавце;
- документы, указывающие на сумму налога, подлежащую возврату;
- документы о начисленном и уплаченном земельном налоге.
Как проверить начисленный налоговиками земельный налог?
При получении участка земли в собственность, необходимо знать, как правильно делать расчеты по земельному налогу. Чтобы проверить начисленную сумму налога, нужно ознакомиться с условиями и сроками его уплаты, а также сдать налоговую отчетность в ИФНС.
Для получения налогового вычета за покупку участка в 2021 году необходимо знать какие документы нужны для верного расчета земельного налога. Перед прохождением процедуры получения вычета следует уточнить информацию об условиях и суммах вычета, а также о порядке предоставления документов.
В случае несогласия с начисленной суммой налога можно обратиться в налоговые органы для уточнения и проверки информации. Приобретение участка земли влечет за собой изменение переходного периода и сроков уплаты земельного налога, поэтому рекомендуется сразу получить все необходимые документы для проверки и уточнения начисленной суммы налога.
Как правильно проверить начисленный налоговиками земельный налог в случае приобретении участка? Для начала необходимо узнать, какую информацию предоставить налоговым органам для верного расчета налога. После получения точных данных о периоде уплаты и сумме налога можно приступить к проверке начисления.
Для проверки можно воспользоваться различными способами, например, просмотреть информацию на официальном сайте налоговой службы или обратиться лично в ИФНС для получения уточнений и узнать о возможности возврата налога при несогласии с начисленной суммой. При проверке налоговиками земельного налога рекомендуется уделить внимание таким важным моментам, как правильность расчетов, суммы НДФЛ, сроки уплаты и возможность получения налогового вычета.