Предпринимательская деятельность без регистрации ИП 2024
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Предпринимательская деятельность без регистрации ИП 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Некоторые лица, осуществляющие коммерческую деятельность, думают, что она не относится к бизнесу, и не регистрируют ИП. Что такого, если я продаю свою выпечку? Однако продажа товаров собственного производства — это уже получение дохода, а любой доход должен облагаться налогами.
Есть много ресурсов, с помощью которых выявляют деятельность без регистрации ИП:
- Банковские переводы. Банки обязаны сообщать в ФНС о клиентах, которые совершают сомнительные транзакции. Также под подозрением те, у кого много переводов разным лицам или превышен среднестатистический оборот.
- Жалобы покупателей или клиентов.
- Рекламы незаконного бизнеса.
- Выявление заключенных договоров на оптовые и розничные поставки.
- Договор аренды помещения для коммерческих целей, обнаружение книг учета, бухгалтерии.
- Выездные проверочные мероприятия.
- Контрольные рейды и закупы, как оффлайн, так и онлайн.
Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством
1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если да, значит, вашу работу можно назвать предпринимательством. Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли.
2. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.
3. Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.
4. Рискуете. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях. В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили. В результате вы потеряете деньги и клиентов.
5. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть чёткие расценки: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену.
6. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете. Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов.
7. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства.
8. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие.
9. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации.
Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадут сразу несколько факторов, налоговая может прийти к вам с вопросами.
Настя, которая шьёт одежду у себя дома, работает ради прибыли, сама принимает решения, рискует, знает цены на изделия, регулярно берёт со своих постоянных клиенток деньги и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.
Штрафы за работу ИП без регистрации
Согласно НК РФ (ст. 14.1), на ИП, который работает без регистрации, будут накладываться административные санкции.
- Отсутствие регистрации ИП – от 500 до 2 000 рублей (доход при этом должен быть меньше чем 2 250 000 рублей).
- Отсутствие специального документа (лицензии) при ведении бизнеса – от 2 000 до 2 500 рублей.
Также индивидуальный предприниматель может нести и налоговую ответственность (ст. 116 и 122 НК РФ). За несвоевременную регистрацию ИП штраф составляет 10 000 рублей, плюс выплачивается сумма в размере 10% от полученных доходов (но менее 40 000 рублей).
Что касается доходов в крупных размерах (более 2 250 000 рублей), ИП может нести уголовную ответственность. За это можно быть наказанным одним из трёх способов:
- Штраф до 300 000 рублей или в размере дохода за 3 месяца.
- Выполнение обязательных работ до 480 часов.
- Арест на 6 месяцев.
Зарегистрироваться в налоговой в качестве самозанятого можно:
- Через web-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС,
- Через приложение “Мой налог”.
Есть несколько способов пройти регистрацию:
- С помощью ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика,
- По номеру телефона и паспорту в приложении «Мой налог»,
- По учетной записи Госуслуг (ЕСИА),
- Через авторизованные банки.
Чтобы встать на учет в качестве самозанятого, действуйте в следующем порядке:
- Отсканируйте свой паспорт,
- Сфотографируйтесь (можно на смартфон),
- Заполните форму в выбранном сервисе, приложите скан и фотографию,
- Если регистрируетесь через сайт ФНС, добавьте ИНН.
Вести бизнес без регистрации физ. лица в качестве индивидуального предпринимателя можете только в случае регистрации в качестве другого хозяйствующего субъекта. Так, можно открыть общество с ограниченной ответственностью или иное юр. лицо или стать самозанятым — выбор зависит от выбранных видов деятельности.
Условия регистрации самозанятости:
- Нужно вести деятельность самостоятельно без наемного персонала.
- Нельзя заниматься продажей подакцизных товаров или добычей полезных ископаемых.
- Нельзя заниматься перепродажей товаров, имущества.
- Нельзя оказывать услуги по доставке, т.е. вести курьерскую деятельность.
- Нельзя заниматься иными видами деятельности, не разрешенными для самозанятых.
- Перейти на самозанятость не могут арбитражные управляющие, адвокаты, медиаторы, оценщики.
- Годовой доход по данной деятельности не должен быть больше 2,4 млн. руб.
Уголовная ответственность за деятельность без регистрации ИП
Формы уголовной ответственности следующие:
| Нарушение | Наказание |
|---|---|
| Крупный ущерб государству и третьим лицам | Штраф до 300 тыс. руб.
Лишение свободы на срок до 6 месяцев и 480 часов исправительных работ |
| Особо крупный ущерб государству и третьим лицам | Штраф от 300 до 500 тыс. руб.
Лишение свободы на срок до 5 лет |
Варианты узаконить свою деятельность
Для легализации бизнеса советую зарегистрировать ИП либо стать самозанятым. Последний вариант более выгоден, но требует выполнение целого ряда требований:
-
доход за год не превышает суммы в 2,4 млн. руб.;
-
отсутствует наёмный персонал;
-
вид деятельности разрешён законодательством.
Власти не определили список видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые. Однако плательщики НПД (налога на профессиональный доход) не вправе заниматься:
-
продажей товаров и услуг несобственного производства;
-
торговлей подакцизной продукцией;
-
добычей и продажей полезных ископаемых;
-
торговлей маркированной продукцией;
-
бизнесом, как член товарищества
-
предоставлением курьерских услуг;
-
бизнесом по агентским, комиссионным и иным договорам.
Регистрироваться в качестве самозанятого просто – достаточно подать соответствующее заявление через сайт ФНС, портал Госуслуги либо приложение банка (при наличии данной опции). Работать в качестве плательщика НПД выгоднее по следующим причинам:
-
не придётся платить страховые взносы;
-
не нужно вести налоговый учёт;
-
низкие ставки налога: с доходов от сотрудничества с физлицами самозанятый платит государству 4%, с юрлицами и ИП – 6%.
Если ваш бизнес не отвечает приведённым выше критериям, придётся регистрироваться в качестве ИП. А это уже совсем иные налоговые последствия. Нужно будет:
-
выбрать систему налогообложения (упрощённую систему налогообложения, патент или единый сельхозналог);
-
отчитываться перед налоговой, Единым соцфондом и Росстатом в установленные сроки;
-
своевременно платить налоги, страховые взносы и иные обязательные платежи.
-
Если вы системно (хотя бы два раза за год) получаете плату за свои услуги — вы предприниматель.
-
Налоговая может выявить нелегального предпринимателя множеством способов — по рекламе, жалобе от клиента, договорам с контрагентами или распискам о получении денег.
-
За ведение бизнеса без регистрации могут оштрафовать, а за получение дохода от незаконного бизнеса в крупном или особо крупном размере — не только оштрафовать, но и наказать лишением свободы.
-
Лучше не дожидаться пока ФНС вас вычислит и зарегистрировать бизнес самостоятельно — так безопаснее и дешевле.
Если вы определились, что ваша деятельность считается предпринимательской, убедитесь, что ведете ее легально. Незаконной коммерческая деятельность признается в следующих случаях:
- Вы не встали на налоговый учет;
- Нарушены правила регистрации, в том числе срок постановки на учет;
- При регистрации были предоставлены заведомо ложные сведения;
- Для ведения деятельности не получены необходимые лицензии и разрешения;
- После регистрации в качестве ИП утрачено право работать в таком статусе, но с учета предприниматель не снялся. Это может произойти, если, например, вы поступили на государственную службу.
Ответственность предусмотрена именно за отсутствие регистрации в качестве ИП, для не вставших на учет самозанятых она не установлена. Но учтите, что если вы работаете на себя в сфере, в которой по закону можно стать самозанятым, и не зарегистрировались ни в каком качестве, вас ждет наказание как за отсутсвие регистрации как предпринимателя.
За такие нарушения существует ответственность следующих видов:
- Налоговая. За нарушение сроков регистрации — штраф 10 000 руб., за работу без регистрации — 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.);
- Административная: штраф от 500 до 2000 руб.;
- Уголовная: штраф, исполнительные работы или арест. К уголовной ответственности могут привлечь, если полученный доход превысил 2 250 000 руб. или ущерб на эту сумму был причинен иным образом (это считается крупным ущербом). В таком случае штраф составит до 300 000 руб. (или сумму дохода за два года), также суд может назначить исправительные работы (до 480 часов) и даже арест на срок до 6 месяцев. В случае особо крупного ущерба (от 9 000 000 руб.) или совершения преступления организованной группой, штраф вырастет до 500 000 руб., а вместо ареста могут присудить лишение свободы на срок до 5 лет.
Ответственность за ведение незаконного предпринимательства может быть 3-х видов:
-
Налоговая. Налоговое законодательство не предусматривает ответственности за незаконное предпринимательство, но может привлечь к штрафам:
- за неуплату налога — 20% от суммы неуплаченных налогов. Если будет доказано, что вы уклонялись от уплаты осознанно, тогда штраф составит 40% от суммы неуплаченных взносов.
- за не постановку на учет — 10 000 рублей, а за ведение деятельности предпринимателем без постановки на учет, штраф составит 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
-
Административная:
- ведение деятельности без регистрации ИП — штраф от 500 до 2000 рублей,
- деятельность без лицензии, когда она нужна — штраф от 2000 до 2500 рублей.
-
Уголовная, но привлечь к ней могут, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. В данном случае вас могут привлечь к ответственности следующими способами:
- штраф до 300 000 рублей или в размере полученного за 2 года дохода,
- обязательные работы до 480 часов,
- арест до 6 месяцев.
Если суд примет решение, что ущерб был особо крупным или преступление совершалось группой лиц по предварительному сговору, тогда сумма штрафа возрастет до 500 000 рублей, а арест могут заменить лишением свободы до 5 лет.
Административная ответственность
Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается ведение бизнеса без регистрации в ИФНС. За сам факт отсутствия регистрации будет наступать наказание по ст. 14.1 КоАП РФ. Порядок привлечения к ответственности заключается в следующем:
- при стандартных условиях, штраф за незаконную предпринимательскую деятельность, т.е. при отсутствии регистрации, составит от 500 до 2000 руб.;
- если незаконная деятельность велась без лицензии или иного разрешительного документа, наказание будет строже – от 2000 до 2500 руб. (естественно, если выявленный вид деятельности отнесен законом к лицензируемым);
- если размер полученного дохода превысил крупный размер (т.е. более 1.5 млн. руб.), вместо административного производства будет возбуждено уголовное дело.
Преимущества регистрации
Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) предоставляет некоторые значительные преимущества. Вот некоторые из них:
| 1 | Уровень доверия | Регистрация ИП создает правовую основу для осуществления предпринимательской деятельности. Это демонстрирует вашу серьезность и открытость перед партнерами, поставщиками и клиентами. Они будут иметь больше доверия к вашему бизнесу. |
| 2 | Защита прав | Будучи зарегистрированным ИП, вы получаете ряд правовых гарантий и защиту, которые не доступны лицам, занимающимся бизнесом без регистрации. Например, у вас будет возможность заключать договоры и предъявлять иски в судебные органы. |
| 3 | Финансовые преимущества | Зарегистрированные ИП имеют возможность легально осуществлять взаимодействие с банковскими учреждениями, получать кредиты, открыть расчетный счет и осуществлять расчеты с партнерами. Это обеспечивает финансовую стабильность и рост вашего бизнеса. |
| 4 | Развитие бизнеса | Получив статус ИП, вы получаете возможность привлечения сотрудников и расширения своей команды. Это открывает новые перспективы для развития и роста вашего бизнеса. |
Кроме того, регистрация ИП помогает предотвратить юридические проблемы и штрафы со стороны налоговых и контролирующих органов. В целом, регистрация ИП является важным шагом для успешного предпринимательства и обеспечивает множество преимуществ для вас и вашего бизнеса.
Ответственность за ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП может привести к серьезным финансовым проблемам.
1. Штрафы и налоги: Нерегистрированные предприниматели могут быть подвержены штрафам и налоговым санкциям. Они могут быть обязаны уплатить штрафы за несоблюдение налогового законодательства и неуплату налогов.
2. Ограниченный доступ к финансовым услугам: Без официальной регистрации в качестве ИП, предпринимателям может быть затруднительно получить кредиты, открыть банковские счета или воспользоваться другими финансовыми услугами.
3. Отсутствие защиты имущества: Нерегистрированные предприниматели не имеют защиты имущества в случае банкротства или судебных разбирательств. Их личное имущество может быть использовано для урегулирования задолженностей.
4. Ущерб репутации: Ведение предпринимательской деятельности без регистрации может негативно сказаться на репутации бизнеса. Клиенты и партнеры могут потерять доверие к компании.