Налоговые льготы для ИП 2024
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для ИП 2024». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Теперь расскажем, как получить деньги на бизнес от государства. С 2024 года для заключения соцконтракта достаточно заполнить и подать заявление на портале «Госуслуги». Никаких дополнительных справок подавать не придется. Еще можно обратиться в МФЦ или отдел соцзащиты по месту проживания. Заявление на грант подается в региональные органы власти.
Как получить деньги на бизнес от государства
Льготы по налогам для IT-специалистов
IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.
В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:
- плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
- доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.
Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.
- В 2024 году предприниматели могут получить поддержку от государства в виде субсидий, грантов, льготных кредитов, послаблений по налогам и программ поддержки.
- В числе самых крупных выплат — субсидия за трудоустройство безработных и грант для молодых предпринимателей.
- Есть несколько льготных кредитов и займов — на развитие бизнеса и для МСП из приоритетных направлений.
- Предпринимателям доступны послабления по налогам: налоговые каникулы, льготы для туристических и IT-компаний, упрощённый порядок уменьшения налога и ускоренный порядок возмещения НДС.
Малый и средний бизнес может воспользоваться разными программами помощи от государства — отслеживайте изменения в законодательстве и не пренебрегайте мерами поддержки.
Если у малого предприятия накопились долги перед бюджетом, то ИП может воспользоваться законом о налоговой амнистии. Однако, государство прощает не любой долг и не любому бизнесу.
Кто может рассчитывать на амнистию
-
ИП, имеющие долг по налогам любого режима налогообложения: ОСНО, УСН Доходы, УСН Доходы минус Расходы, ПСН, ЕСХН, ЕНВД. А также задолженность по страховым взносам, штрафам и пеням.
-
Лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие), имеющие задолженность по страховым отчислениям в Пенсионный Фонд РФ.
Какая задолженность подлежит списанию
-
Налоги, которые образовались до 1 января 2015 года;
-
Страховые взносы, неуплаченные до 1 января 2017 года.
Если по всем показателям ИП соответствует условиям амнистирования, то сумма долга значения не имеет. Закон не предусматривает ограничений по цифрам. Подробно о том, как действует налоговая амнистия можно прочитать в этой статье.
Сроки действия налоговых каникул
Последние налоговые каникулы были введены в 2015 году в связи со сложностями в экономической сфере РФ. Их действие будет актуально до 2020 года. Это значит, что предприниматели, которые впервые зарегистрируются в нынешнем года, имеют на них право еще в течение двух лет, то есть как раз положенных законом двух налоговых периодов – максимального «каникулярного» промежутка.
Возможно, каникулы для предпринимателей будут продлены после 2020 года, если к этому возникнут значимые предпосылки.
Исходя из вышеприведенных сведений, можно сделать вывод о том, что налоговые каникулы вполне возможны к применению только что вставшими на государственный учет ИП. Однако, чтобы получить на них право, нужно соблюсти ряд необходимых условий, причем нарушение хотя бы одного из них сразу лишает права применения нулевой налоговой ставки. Тем не менее, эта льгота является очень важной частью государственной программы по поддержке малого и среднего бизнеса и, без сомнения, в ближайшие годы она окажется весьма востребованной у молодых предпринимателей, задействованных в этих сферах.
Условия предоставления льготы
- В регионе ИП местным законом введены налоговые каникулы (ставка 0 %) для вновь зарегистрированных ИП.
- ИП впервые прошел госрегистрацию в ИФНС после введения (во время действия) в его регионе каникул, а также выбрал, что применять: УСН либо ПСН.
- С момента госрегистрации не прошло 2 года.
- Деятельность, которую он осуществляет, подпадает под действие каникул. Например, данное условие выполняется, если ИП работает в СПб., занимается научной деятельностью (согласно Закону СПб. № 185-36 от 05.05.2009 с изм., привнесенными на 28.04.2022).
- Доля доходов по льготной деятельности не меньше 70 % от совокупной выручки по результатам года (актуально для упрощенцев).
- В работе на том либо ином спецрежиме нет перерывов (например, при покупке 2 патентов право на нулевую ставку утрачивается, если между сроками этих патентов будет перерыв, что свидетельствует о перерыве в применении ПСН).
- ИП соблюдает дополнительные условия, установленные его регионом (при их наличии).
Что делать тем физлицами, которые не знали об отпуске и уже заплатили взносы
Четких рекомендаций, дающих ответ на такой вопрос, в действующем законодательстве не прописано. Считается, что, если человек не знал про льготный период по налогам для ип и уже заплатил по счетам, он обладает правом подать уточненную декларацию с 0-й ставкой и возвратить уплаченные средства. Для этого необходимо приложить разъяснительные документы, подтверждающие Ваше право стать льготником. Имейте в виду, что представители ответственной службы будут тщательно проверять данную информацию, не желая просто так возвращать деньги. Если говорить о ПСН — дело гораздо сложнее. Ведь вы уже подавали заявление и уплатили определенную сумму за патент. В этом случае рекомендуется обратиться за подробными консультациями в ближайший отдел ФНС.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Какие еще взносы должен платить ИП
Помимо налогов, ИП также обязаны платить различные взносы, которые зависят от выбранного налогового режима. Они включают:
| Взнос | Описание |
|---|---|
| Страховые взносы | ИП, которые выбрали упрощенную систему налогообложения или единый налог на вмененный доход, обязаны уплачивать страховые взносы в Фонд социального страхования. Размер страховых взносов зависит от величины дохода и категории страхователя. |
| Пенсионные взносы | ИП, работающие по общей системе налогообложения, должны уплачивать пенсионные взносы. Размер взносов составляет определенный процент от дохода. |
| Взносы в фонды ОМС и ТФОМС | Некоторые налоговые режимы предусматривают обязанность ИП уплачивать взносы в фонды ОМС (обязательное медицинское страхование) и ТФОМС (территориальные фонды обязательного медицинского страхования). Размер взносов зависит от дохода. |
| Специальные взносы | В зависимости от вида деятельности ИП, могут быть установлены специальные взносы, например, налог на добычу полезных ископаемых или налог на профессиональное обучение. |
Что такое налоговые каникулы для ИП
Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса. Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2024 года. Что же представляет из себя налоговая амнистия 2024 года для ИП?
Зарегистрировавшиеся имеют право освобождаться от ряда налоговых обязательств на УСН и ПСН. Все же остальные налоги, к которым относятся акцизы, земельный налог и т.д., необходимо продолжать выплачивать. Также предприниматель, освобожденный от налогов, должен продолжать платить обязательные страховые взносы на пенсионное страхование, как лично за самого себя, так и за всех без исключения наемных работников.
Освобождение от некоторых налогов
В 2024 году предпринимателям, открывающим ИП, будет предоставлена возможность освободиться от уплаты некоторых налогов. В частности, будет отменен налог на прибыль для молодых ИП до 5 лет существования, а также будет установлены льготные ставки по налогу на имущество для молодых предприятий.
Такое освобождение от налогов позволит предпринимателям сэкономить значительные суммы и направить эти средства на развитие своего бизнеса. Кроме того, это будет стимулировать открытие новых малых предприятий и помочь им выйти на стабильные финансовые показатели в первые годы деятельности.
Однако, освобождение от некоторых налогов необходимо получить, следуя определенным правилам. Предприниматели должны будут предоставить необходимые документы и информацию о своей деятельности, а также соблюдать определенные условия, чтобы воспользоваться этими льготами.
Упрощенная система отчетности
Система упрощенной отчетности позволяет предпринимателям снизить свою административную нагрузку и экономить время на ведение бухгалтерии. По упрощенной системе отчетности предприниматель обязан представлять отчетность только по нескольким показателям, например, по обороту, прибыли и расходам, без необходимости заполнения сложных форм и отчетов.
Это позволяет существенно упростить процесс бухгалтерского учета и сократить затраты на его поддержку. В результате бизнесмены могут сосредоточиться на основной деятельности и развитии своего бизнеса, вместо того чтобы тратить время на занятие бухгалтерией и отчетностью.
Упрощенная система отчетности будет активно применяться в 2024 году и станет одним из основных преимуществ при открытии индивидуального предпринимательства. Эта льгота будет особенно полезна для малых предприятий, которым не требуется сложная отчетность и которые стремятся сократить свои затраты.
В обширный список мер поддержки бизнеса в 2023 г. входят и кредитные каникулы (ст. 13 ФЗ № 46 от 08.03.2022, ст. 15 ФЗ от 19.12.2022 № 519). Отсрочить платежи по кредитам, выданным до 1 марта 2022 г., разрешили до 31 марта 2023 г. Отсрочки предоставляют для мелких и средних предпринимателей из отдельных секторов экономики (постановление Правительства РФ от 10.03.2022 № 337). Среди них:
- аграрный сектор;
- перерабатывающая промышленность;
- оптовая и розничная торговля;
- разработка IT-программ;
- сделки с недвижимостью;
- ремонт оборудования;
- общественное питание;
- гостиничный сектор;
- образование;
- медицина;
- соцуслуги и др.
Правительство наделено полномочиями принимать различные льготы по налогам: корректировать периоды уплаты налогов, взносов, сроки предоставления отчетности и др. (ФЗ № 46 от 08.03.2022 и ФЗ № 52 от 09.03.2022). Подробнее о налоговых мерах поддержки бизнеса в 2023 году — в таблице.
| Меры поддержки | Условия | Основание |
|---|---|---|
| Обнуление ставки УСН | Регионы продолжат устанавливать для вновь зарегистрированных ИП, в течение 2 лет перешедших на УСН и ПСН, налоговую ставку в размере 0 %. Действует до конца 2024 г. |
П. 4 ст. 346.20, п. 3 ст. 346.50 НК РФ, ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022 |
|
Единый налоговый счет (ЕНС) для компаний и предпринимателей на УСН |
С 1 января 2023 года средства на счет компании перечисляют на ЕНС одной платежкой, а распределять деньги в счет уплаты разных налогов и взносов чиновникам предстоит самостоятельно | П. 9 ст. 1 ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Уменьшение пени при просрочке налога | Пени рассчитают в размере 1/300 ставки Банка России независимо от того, сколько дней просрочено. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Уменьшение налога на роскошь | Отменили повышающий коэффициент для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн и от 5 до 10 млн руб. Коэффициент 3 применят только для транспорта, стоимость которого выше 10 млн руб. | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Зафиксирован налог на имущество | В 2023 году налог платят по кадастровой стоимости недвижимости, установленной на 01.01.2022 | ФЗ № 67 от 26.03.2022 |
| Новый срок уплаты НДС |
Установлен новый срок уплаты НДС: 28-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом |
ФЗ № 263 от 14.07.2022 |
| Зачет и возврат налога | Положительное сальдо единого налогового счета есть возможность вернуть или зачесть. Для этого ФНС России приказом от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ утвердила формы документов |
Приказ ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@ |
Как посчитать долю и что делать, если она недостаточна?
Узнать свою долю в уставном капитале ИП на УСН можно, основываясь на сведениях в реестре некоммерческих организаций, который ведется Федеральной налоговой службой (ФНС). Для этого необходимо обратиться в ваш местный налоговый орган и запросить выписку из этого реестра.
Для расчета доли участия в уставном капитале ИП на УСН используется следующая формула:
Доля участия = (сумма вашего доли в уставном капитале / общая сумма уставного капитала) * 100%
Если вы обнаружили, что ваша доля участия в уставном капитале недостаточна, то есть не соответствует количеству детей, на которых распространяется льгота, то вам необходимо принять следующие меры:
- Обратиться к участникам ИП: свяжитесь с другими участниками ИП и объясните им ситуацию. Возможно, они согласятся перераспределить доли в уставном капитале, чтобы ваша доля участия соответствовала требованиям для получения льготы.
- Внести изменения в учредительные документы: при наличии согласия других участников ИП можно провести внеочередное общее собрание и принять решение о внесении изменений в учредительные документы. В результате этих изменений ваша доля участия будет соответствовать требованиям.
- Обратиться к юристу: если участники ИП не согласны перераспределять доли и внести изменения в учредительные документы, то вам стоит обратиться к юристу, который поможет вам разобраться с юридическими аспектами и предложит альтернативные решения.
Помните, что налоговые льготы на УСН по многодетности предоставляются только при условии соответствия вашей доли участия в уставном капитале количеству детей, на которых распространяется льгота. Поэтому важно просчитать свою долю и принять необходимые меры, если она недостаточна.