Сумма фиксированных страховых взносов для ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сумма фиксированных страховых взносов для ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.

В каких случаях ИП освобождаются от уплаты страховых взносов

В каждом правиле есть свои исключения. Пункт 7 статьи 430 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты страховых отчислений, когда предприниматель:

• проходит военную службу по призыву;
• находится в отпуске по уходу за ребёнком возрастом до полутора лет;
• осуществляет уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
• проживает с супругом — военнослужащим по контракту в местности, где осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможным;
• проживает с супругом за границей по направлению от дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации;
• находится под стражей, необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован.

Освобождение ИП от фиксированных взносов возможно только в том случае, если по указанным причинам предпринимательская деятельность не осуществлялась. Чтобы это доказать, понадобится предоставить подтверждающие документы в налоговый орган по месту регистрации. Если при одном из упомянутых условий предприниматель продолжал работать, взносы нужно будет уплатить.

Следует помнить, что основная цель фиксированных взносов — обеспечить индивидуальному предпринимателю право на пенсию и медицинское обслуживание. То есть в интересах самого ИП своевременно, а главное, регулярно делать страховые отчисления.

Как рассчитать дополнительный 1 %

Чтобы рассчитать дополнительный 1 %, необходимо определить ваш доход в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Для УСН — это все доходы, полученные за год (графа 4 раздела I книги учёта доходов и расходов). Расходы при этом не учитываются, даже если вы применяете УСН доходы минус расходы.

Для ЕНВД — это общий вменённый доход за год (сумма значений по строке 100 раздела 2 деклараций по ЕНВД за каждый квартал).

Для патентной системы — это потенциально возможный к получению доход, указанный в патенте (строка 010). Если патент выдан на срок менее 12 месяцев, то доход нужно разделить на 12 и умножить на количество месяцев, на которые выдан патент (строка 020).

Если вы совмещаете несколько режимов налогообложения, то доходы по каждому из них суммируются.

Взносы ИП за себя в 2023 году

Сейчас фиксированные страховые взносы ИП платят отдельно на пенсионное и медицинское страхование. С 1 января 2023 года страхователи будут перечислять страховые взносы единым платежом — в новом фонде распределят сумму по направлениям самостоятельно. Размер взносов в 2023 году составит 45 842 рубля.

При доходах свыше 300 000 рублей придётся уплачивать 1% от этой суммы. Эти отчисления будут дополнительными к основной фиксированной сумме, но засчитывать их будут на пенсионное страхование. Максимальная сумма взносов, которую ИП должен перечислить с дохода свыше 300 000 рублей, составляет 257 061 рубль, а с учётом фиксированных взносов — 302 903 рубля.

Сроки уплаты взносов не изменятся:

• не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
• не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.

Сроки уплаты фиксированного платежа для ИП

Согласно нормам налогового законодательства (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 432 НК РФ), срок установлен на 31 декабря отчетного года. Если день оплаты приходится на выходной день, то в соответствии с п.7 ст.6.1 НК РФ день оплаты переносится на первый рабочий день после праздничных (выходных) дней.

В 2023г. 31 декабря, согласно производственного календаря, считается выходным днем, то в этом случае первым днем рабочим будет 9 января 2023г., таким образом последний день уплаты страховых взносов будет считаться 9 января 2023г.

Удобнее же платить поквартально, разбив на 4 равных платежа: Сроки обязательных платежей в фонды 2023 1 квартал 2023 г. – с 1 января по 31 марта 2023 года; 2 квартал 2023 г. – с 1 апреля по 30 июня 2023 года; 3 квартал 2023 г. – с 1 июля по 30 сентября 2023 года; 4 квартал 2023 г. – с 1 октября и до 31 декабря 2023, (9 января 2023). Удобство дробных платежей в небольшой разовой сумме оплаты, а также это практикуют предприниматели, которые пользуются правом уменьшения налога (ЕНВД, УСН) на уплаченную сумму страховых взносов.

Сроки по кварталам календарного года законодательством не утверждены, т.е. плательщик ИП сам выбирает, когда ему платить. Главным моментом является не нарушение срока уплаты, установленного законодательством. В случае нарушения будут начислены штраф и пени соответственно, согласно ст.122 НК РФ.

Далее рассмотрим, уплата страховых взносов ИП, если доход от деятельности по итогам отчетного периода составляют более 300 тыс. руб.

Согласно нормам налогового законодательства РФ, плюсом к «фиксированным платежам» индивидуальный должен будет уплатить страховые взносы в ПФР, если полученные доходы от деятельности превысили сумму в 300 тыс. руб.

Платежка по страховым взносам вместо уведомления

Не хотите заполнять уведомление по ЕНП по страховым взносам в 2023 году? Это возможно, поскольку 2023 год – это переходный период. В 2023 году платежное поручение на уплату страховых взносов можно заполнить таким образом, чтобы не потребовалось дополнительно представлять в ФНС уведомление об исчисленных суммах страховых взносов. То есть, по сути, привычная всем платежка по страховым взносам в 2023 году может заменить “новое” уведомление.

Если такой вариант вам подходит, то в такой платежке следует указать КБК, который укажет, что вы заплатили именно страховые взносы – 18210201000011000160 (без разделения на виды страхования). Однако в назначении платежа не нужно писать, что это платеж по страховым взносам. Нужно написать, что это платежка направлена в банк взамен уведомления.

Фиксированные платежи ИП в 2023 году

До недавнего времени, размер фиксированных страховых платежей предпринимателя напрямую зависел от величины МРОТ. Однако, в настоящее время суммы перечислений на пенсионное и медстрахования устанавливается в виде постоянной суммы.

Максимальный размер страховых взносов в пенсионный фонд установлен исходя из того, какой доход предприниматель получил за год. Предприниматели должны оплачивать в бюджет обязательные платежи на себя, которые состоят из двух частей. Фиксированная часть в 2017 году рассчитывается из МРОТ. По данной части предприниматель обязан оплачивать вносы на пенсионное и медицинское страхование в размере 26% от МРОТ в ПФР и 5,1% от МРОТ в ФОМС.

Но с начала 2023 года для данных платежей установлена постоянная сумма, которая от величины МРОТ уже не зависит.

В 2023 году предпринимателю нужно оплатить за себя фиксированные платежи в указанных суммах:

• в ПФР – 26 545,00 рублей;
• в ФОМС – 5 840,00 рублей.

Страховые взносы с 2018 года

Начиная с 2018 года размер страховых взносов более не зависит от МРОТ. Теперь это фиксированные значения, установленные законодательством на 2018, 2019 и 2020 годы:

	2018 год	2019 год	2020 год
ПФР	26 545 руб.	29 354 руб.	32 448 руб.
ФФОМС	5840 руб.	6884 руб.	8426 руб.
Всего	32 385 руб.	36 238 руб.	40 874 руб.

Если годовой доход превышает 300 000 руб., то в ПФР необходимо заплатить ещё 1% от суммы превышения, как и прежде. Здесь ничего не изменилось. Взносы в ФФОМС не зависят от дохода.

Максимальную сумму взносов теперь тоже считают по-новому. Это теперь тоже фиксированная величина и на 2020 год она равна 259 584 рублей.

Отличительные черты системы ЕНВД

Систему налога на вмененный доход отличает то, что:

• ее применение возможно по деятельности определенных видов, перечень которых приведен в п. 2 ст. 346.26 НК РФ;
• она не может применяться по видам деятельности, требующим уплаты торгового сбора;
• применение ее доступно только налогоплательщикам с небольшой (до 100 человек) численностью персонала;
• она выбирается добровольно, может начать и перестать применяться в любом месяце года, допускает возможность совмещения с другими режимами;
• при ней нужно встать на учет и сняться с него в качестве плательщика ЕНВД;
• уплата ЕНВД организациями предполагает замену им уплаты нескольких налогов: налога на прибыль (для юрлиц) или НДФЛ (для ИП), НДС и налога на имущество (кроме рассчитываемого от кадастровой стоимости);
• уплата ЕНВД не освобождает от уплаты налогов, отличных от заменяемых, и сдачи отчетности по ним;
• порядок исчисления и уплаты ЕНВД подчиняется единым правилам, установленным НК РФ, требующим ежеквартального составления отчетности и ежеквартальной уплаты налога.

Используйте формат единого налогового платежа. Бланк платежки есть на официальном сайте ФНС.

Внимание! Чтобы сократить налог по упрощенке и патенту, соблюдайте дополнительные правила.

Есть два пути:

1. Вносить фикс. взносы на КБК единого платежа, а также направлять заявление на зачет денег в счет взносов. Учитывайте, что для заявления доступен лишь цифровой формат с подписанием электронной подписью. Подача возможна:

• по ТКС;
• с использованием личного кабинета плательщика.

2. Указывать КБК взносов. Заявление при этом не понадобится.

Реквизиты для платежей:

Поле платежки	Перечисление на ЕНП и подача заявления	Перечисление на КБК взноса
101 (статус)	01	02
13 (банк получателя)	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
14 (БИК)	017003983
15 (№ счета)	40102810445370000059
16 (получатель)	Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
17 (№ казначейского счета)	03100643000000018500
61 (ИНН получателя)	7727406020
103 (КПП)	770801001
104 (КБК)	18201061201010000510	18210202000011000160 – фиксированные 18210203000011000160 – 1 %
105 (ОКТМО)		ОКТМО по месту учета ИП
106 (основание платежа)
107 (налоговый период)		ГД.00.2023
108 (№ документа)
109 (дата)

В какие сроки уплачивать налог по вмененке в 2021 году

Ведите учет и сдавайте всю отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат через Контур.Бухгалтерию. >> Попробуй сейчас! Это бесплатно!

В соответствии со ст. 346.32 НК РФ, организациям и предпринимателям следует перечислять выплаты по ЕНВД в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за актуальным отчетным периодом — в случае с вмененкой, кварталом. К примеру, налог по вмененке за 1 квартал текущего года необходимо уплатить до 25 апреля текущего года. Таким образом, сроки уплаты налога по вмененке будут следующими:

• 4 квартал 2021 — до 27 января 2020;
• 1 квартал 2021 — до 27 апреля 2020;
• 2 квартал 2021 — до 27 июля 2020;
• 3 квартал 2021 — до 26 октября 2020;
• 4 квартал 2021 — до 25 января 2021.

В течение 2021 года сроки сдачи несколько раз смещаются, так как крайняя дата уплаты налога в бюджет выпадает на выходной или праздничный день. В такой ситуации, в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ, перечисление средств следует произвести в первый рабочий день после праздничного или выходного дня. Например, налог за 1 квартал 2021 года нужно заплатить до 25 апреля, но этот день — суббота, поэтому дата уплаты откладывается до 27 апреля.

Первый лист расскажет инспекторам основную информацию о налогоплательщике, с помощью которой его можно идентифицировать. В частности, это:

• ИНН и КПП;
• номер корректировки («0» свидетельствует о первичной декларации, а все корректировки подаются с присвоением порядкового номера, начиная с единицы);
• налоговый период (допустим, III квартал);
• отчетный год;
• код налоговой инспекции, куда сдается декларация (заветные цифры есть в уведомлении о постановке на налоговый учет, код можно уточнить лично, обратившись в ИФНС);
• код места представления декларации по месту учета компании (Приложение 3 к Порядку заполнения);
• название фирмы или ФИО (полностью) ИП;
• ОКВЭД;
• код реорганизации (ликвидации) и ИНН/КПП фирмы (заполняется только при реальном факте реорганизации или ликвидации, в противном случае просто прочеркните ячейки);
• телефонный номер;
• количество страниц декларации и обосновывающих документов;
• подтверждение подлинности и полноты сведений (код «1» — если в декларации стоит подпись директора, код «2» — если подписантом стал представитель компании);
• ФИО лица, подписавшего декларацию, и дата подписания. Если декларацию визирует руководитель, дополнительно ставится печать организации (при ее наличии). Если документ содержит подпись представителя, печать не ставится, но указываются реквизиты документа, подтверждающего право подписи. В ситуации, когда подписантом декларации выступает работник представителя (организации), он указывает свои ФИО, ставит подпись, указывает наименование организации — представителя налогоплательщика и данные документа (доверенности), который подтверждает имеющиеся полномочия.

Титульные листы разных деклараций заполняются по одному принципу. Если вы хоть раз сдавали любую налоговую форму, проблем у вас не возникнет.

Сумма страховых взносов ИП в 2023 году и сроки уплаты

Размер страховых взносов ИП за себя зависит от суммы дохода. В 2023 году ИП должен заплатить 45 842 руб. на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Если доходы за год – более 300 000 руб., с суммы превышения нужно доплатить 1 процент пенсионных взносов. Максимум пенсионных взносов за год — 257 061 руб. Взносы на добровольное страхование на случай ВНиМ— 5652,22 руб.

Таблица. Суммы фиксированных взносов для ИП за 2023 год

Вид страхования	Сумма дохода ИП	Ставка-2023
Пенсионное и медицинское страхование	Не более 300 000 руб.	45 842 руб.
Свыше 300 000 руб.	45 842 руб. + 1% с дохода свыше 300 000 руб. (максимум — 257 061 руб. за год)
Социальное страхование на случай ВНиМ (добровольно)	Любая	МРОТ на начало года × 2,9% × 12 мес. (увеличивается на районный коэффициент)16 42 руб. × 2,9% × 12 мес. = 5652,22 руб.

Стоимость страхового года в 2012 году

Предприниматели и нотариусы уплачивают за себя соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз. Размер тарифа страховых сзносов в ПФР не изменился.

Если считать исходя из текущего размера МРОТ (4611 руб.), то

Взнос в ПФР 4611*12*26% = 14386,32 (1198,86 — в месяц)
Взнос в ФФОМС 4611*12*5,1% = 2821,93 (235,16 — в месяц)
Взнос в ТФОМС в 2012 г. не уплачивается.
Общая налоговая нагрузка составит 17208,25

В зависимости от года рождения предпринимателя страховой взнос в ПФР начисляется полностью на страховую часть
(для лиц 1966 года рождения и старше)
либо
(для лиц 1967 года рождения и младше) разделяется на:

20% на страховую часть (11066,40 руб.)
6% на накопительный часть (3319,92 руб.).

Платёж в ПФР ИП платит раз в год (можно частями) до 31 декабря (позже срока — пеня 10%).

Льготы по страховым взносам для субъектов МСП

Во вторую группу «льготников» вошли компании малого и среднего бизнеса, которые на бессрочной основе смогут уплачивать страховые взносы по совокупной льготной ставке 15%. Данный тариф начиная с 2023 года смогут применять (п. 2.4 ст. 427 НК РФ):

• организации и ИП, признаваемые субъектами малого или среднего предпринимательства;
• субъекты малого и среднего предпринимательства, основным видом экономической деятельности которых является деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков и среднесписочная численность работников которых превышает 250 человек по данным единого реестра субъектов МСП;
• организации, получившие статус участников инновационного центра «Сколково».

В уходящем году ЕНП можно применять по желанию в периоде с 01.06.22 по 31.12.22, а уже с 01.01.23 и далее в 2023 году все налоги для ИП будут оплачивать исключительно на ЕНС, который будет открыт для каждого юридического лица, ИП или предприятия.

Среди плюсов новой системы ее разработчики отмечают:

• упрощение процедуры, ведь налогоплательщику для зачисления средств необходимо будет просто указать свой ИНН;
• уменьшение количества платежек, что обязательно оценят ИП в 2023 году;
• существенное уменьшение количества ошибок при заполнении документов, ведь распределением средств будут заниматься сотрудники налоговой службы;
• снижение нагрузки на информационные системы.

Среди возможных минусов для ИП отмечают необходимость адаптации к новому порядку уплаты налогов и установленную поочередность зачисления. Так, если у ИП есть недоимки, оспариваемые в судебном порядке, они все равно будут погашены при списании средств с единого счета, при чем, эта нежелательная для предпринимателя операция, которую ранее он мог не проводить до решения суда, по новым правилам будет осуществлена в первую очередь.

Сумма страховых взносов для ИП в 2022 году

Согласно федеральному закону от 15.10.2020 № 322-ФЗ, размер фиксированных взносов за текущий год составляет 43 211 ₽:

• пенсионные взносы — 34 445 ₽;
• медицинские взносы — 8766 ₽.

Платёж на медицинское страхование полностью фиксирован, не зависит от суммы дохода, который получил ИП.

Взносы на пенсионное страхование привязаны к доходам. Если предприниматель зарабатывает до 300 000 ₽, то сумма фиксированная — 34 445 ₽. При доходах свыше 300 000 ₽ необходимо заплатить фиксированную ставку плюс 1% от суммы превышения налогового лимита.

Дополнительный взнос рассчитывается по формуле:

(Прибыль за 2022 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса в Пенсионный фонд РФ (ПФР).

Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:

1. 3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
2. 3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
3. 34 445 + 34 500 = 68 945 ₽.

Итого общая сумма пенсионных взносов составит 68 945 ₽, из которых 34 445 — это фиксированный платёж, 34 500 — дополнительный.

При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел. Сумма не может превышать восьмикратный размер фиксированных пенсионных взносов. 275 560 ₽ — это максимум, который можно заплатить в ПФР (п. 1 ст. 430 НК).

Похожие записи:

• Как изменится отчетность по взносам в 2023 году: новые формы и новые сроки
• Индексация пенсий в 2023 году: таблица и график социальных выплат пенсионерам
• УСН или ЕНВД: как правильно выбрать режим налогообложения?