Платежное поручение по ЕНП в 2023 году — порядок заполнения и инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платежное поручение по ЕНП в 2023 году — порядок заполнения и инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Требование — документ об уплате штрафа или пени с указанием срока перечисления средств в бюджет. Контролеры вправе выставить пени, когда обнаружат недоимку. Например, если в результате неправильного заполнения декларации у вас занизилась налоговая база, то после камеральной проверки инспекция доначислит налог, выставит пени и пришлет вам «письмо счастья» — то самое требование на уплату.

Как пени и штрафы по страховым взносам изменятся в 2022 году

С 1 января 2017 г. расчеты по страховым взносам будут отданы под контроль ФНС, а значит и меры наказания за просрочки и недоимки по платежам теперь будут назначаться по аналогичному с налогами и сборами порядку.

Теперь организации не должны будут уплачивать пени за тот день, когда они произвели платежи по взносам, ранее пеня назначалась и на эту дату тоже. Отсюда следует, что при осуществлении оплаты на один день позднее крайнего срока, последствий в виде пеней не будет. На сумму пени за этот день можно будет оформить возврат как на лишнюю уплату средств. Если сумма незначительная, то это не стоит того.

Штрафовать предприятие ФНС будет только тогда, когда бухгалтером компании была преднамеренно занижена облагаемая страховыми взносами база.

Изменения в реквизитах для уплаты штрафов и пеней в Москве и Московской области

6.02.2017г. вступили в силу изменения по реквизитам ФНС в платежных поручениях для города Москвы и области:

• № счета для учета денежных поступлений, поделенных Федеральным казначейством между бюджетами России внутри границ Москвы: 40101810045250010041

• название банка: Главное управление Банка России по Центральному федеральному округу г. Москвы

• БИК: 044525000

Изменения в платежных документах, оформляемых по Московской области, связаны с тем, что счета Управления Фед. казначейства по МО в Отделении 1 Москва отдаются на обработку в Главное Управление Банка России по ЦФО:

• № счета: 40101810845250010102

• Банк и его БИК такие же, как в платежках по Москве.

Ошибка №1: В платежном поручении в поле «Код» было проставлено нулевое значение, когда задолженность по пеням погашалась предприятием самостоятельно, без ожидания требования от ФНС. Когда в следующий раз от налоговой пришло уведомление об уплате штрафа, бухгалтер автоматически поставила «0» в графу «Код».

Комментарий: Когда компания получает документ-требование ФНС об уплате пеней или штрафа, в поле «Код» платежки заносится уникальный идентификатор начислений, прописанный в требовании. И только если его там не указано, можно оставить нулевое значение.

Ошибка №2: Указание организацией, получившей требование от налоговой службы об уплате пеней, кода «ЗД» в поле «Основание платежа».

Комментарий: Когда официальное требование от ФНС уже получено, уплата считается произведенной не на добровольной основе, а по настоянию налоговой инспекции, поэтому в поле «Основание платежа» должен быть указан код «ТР».

Ошибка №3: Указание в платежном поручении КБК того налогового периода, в котором возникла недоимка по налогу, и когда были начислены пени.

Комментарий: КБК указывается актуальный на день фактического погашения задолженности.

КБК 18211603010016000140: за что штраф 200 рублей и какой налог в 2021 году

Итак, КБК 18211603010016000140 — расшифровка 2021 — по какому налогу платится штраф с ним? Этот код указывайте только при перечислении штрафных санкций в 2021 году за следующие нарушения:

• За несвоевременную подачу заявления о постановке на налоговый учет либо вообще работу без регистрации в ИФНС (ст. 116 НК РФ).
• Несоблюдение способа представления налоговой декларации (ст. 119.1 НК РФ) — вот за что штраф 200 рублей по КБК 18211603010016000140.

В каком виде нужно сдавать налоговые декларации, расскажем в статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через интернет».

• При сдаче управляющим товарищем финансовой отчетности товарищества с недостоверными данными (ст. 119.2 НК РФ).
• Грубое нарушение правил ведения налогового учета — это повод для штрафа по ст. 120 (пп. 1 и 2) НК РФ.

Как организовать учет доходов и расходов для целей налогообложения без ошибок, расскажет статья «Как вести регистры налогового учета (образец)».

• Нарушение порядка использования залогового или арестованного имущества (ст. 125 НК РФ).
• Непредставление сведений, необходимых для налогового контроля (ст. 126 НК РФ). Если, например, вы не предоставите первичку при встречной проверке контрагента налоговиками, то вас ждет штраф в размере 200 руб. за каждый непредъявленный документ (п. 1). А если налоговый агент не представит в срок расчет по НДФЛ (п. 1.2), то это тоже повод для штрафа (вот за что штраф 1000 рублей по КБК 18211603010016000140).

Подробнее о том, как налоговики должны проводить встречную проверку, читайте в статье «Особенности проведения встречной налоговой проверки».

• Подачу налоговым агентом документов с недостоверными сведениями (ст. 126.1 НК РФ).
• Неявку на рассмотрение дела о налоговом нарушении в качестве свидетеля (ст. 128 НК РФ).
• Отказ содействовать в проведении налоговой проверки либо выдачу заведомо ложного заключения, будучи экспертом в какой-либо области или переводчиком (ст. 129 НК РФ).
• Замалчивание важной информации при условии, что у вас есть сведения, которые вы должны были сообщить налоговикам (ст. 129.1 НК РФ).
• Неподача сведений о контролируемых сделках или сдача их с неверными данными (ст. 129.4 НК РФ).
• Нарушения, которые могут совершить банковские организации: открытие расчетного счета бизнесмену или компании без необходимых документов, нарушение сроков исполнения платежных поручений по уплате налогов, незаконное продолжение операций по расчетному счету налогоплательщика, неисполнение обязанности представлять в налоговый орган выписки по счетам, нарушение правил работы с электронными деньгами (ст. 132, 133, 134, 135, 135.1, 135.2 НК РФ).

По каждой из этих статей НК РФ предусматривает разные размеры штрафов для налогоплательщика. Самый маленький штраф 200 руб. — это взыскание за нарушения по ст. 119.1 НК РФ и 126 (п. 1).

Это что касается 2021 года. КБК за указанные нарушения на 2020 год смотрите в следующем разделе.

При заполнении платежного поручения необходимо правильно обозначить код КБК. Важно использовать актуальный код, действующий в году погашения долга по штрафу. КБК для текущих платежей по погашению налоговых обязательств и по перечислениям штрафных санкций будут отличаться. Например, в 2021 году:

• при заполнении платежки на уплату подоходного налога за расчетный период прописывается код 18210102010011000110;
• при оплате штрафа по налогу с доходов физических лиц КБК имеет вид 18210102010013000110;
• если штраф назначен индивидуальному предпринимателю, применяющему общий режим налогообложения, код будет 18210102020013000110.

Полный перечень актуальных в 2021 году КБК, в том числе и по штрафам, можно найти в этой статье.

Шаг 1. Выясняем, есть ли требование

Его наличие играет роль на этапе заполнения платежки, потому что правила требуют указывать реквизиты этого документа в полях:

• 22 — УИП (УИН) требования. Если такого номера нет, то ставьте 0 (пустым не оставляют, банк не примет);
• 107 — дата, до которой надо совершить платеж;
• 108 — номер требования, без знака «№», но с кодовым обозначением ТР (перед цифрами), например ТР7281057;
• 109 — дата документа в формате «ДД.ММ.ГГГГ».

Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года

Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.

Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.

По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.

Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.

Актуальная форма платежного поручения

С правовой точки зрения, отправка заполненной надлежаще установленным требованиям платежки в банк выступает юридическим основанием для перевода денежных средств со счета заявителя (клиента) на счет получателя, зарегистрированный в этой же, либо в другой кредитно-финансовой организации. Для подобного распоряжения используется бумажный или электронный формат. Оно сохраняет силу на протяжении десяти календарных дней с момента составления, и заполняется исходя из утвержденной Положением Центробанка № 383-П актуальной формы, перечень полевой нумерации, для которой закреплен в рамках приложения №3 к указанному документу.

Штрафы и пени по налогам и сборам

Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код». Если требования с УИН нет, то в этом поле ставится 0.

ОКТМО указывается обычный, как и при уплате налогов. В поле 106 выбирается основание платежа: при наличии требования от налогового органа ставится ТР, если требования нет, то ставится ЗД. Номер и дата требования указывается в полях 108-109 платежного поручения, при отсутствии требования, в полях проставляются нули. В поле 107 «Показатель налогового периода» ставится срок уплаты, указанный в требовании. Если требования нет, то в этом поле так же ставится 0.

КБК, если он не указан в требовании, надо искать самостоятельно. Имейте ввиду, что берется КБК не того периода, за который вы платите штраф или пени, а КБК того года, в котором вы это оплачиваете. Т.е. при уплате штрафов и пеней в 2015 году надо брать КБК из списка кодов на 2015 год.

Налоговая инспекция может налагать штрафы как по Налоговому кодексу, так и по Кодексу об административных правонарушениях (КоАП). Принцип заполнения платежного поручения при этом один, разные только КБК.

КБК по пеням и штрафам согласно Налоговому кодексу

* Пени (статья 75 НК) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату налога (статья 122 НК) — КБК налога, по которому нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2100 (пени) или 3000 (штраф).

Пример:КБК транспортного налога 182 1 06 04011 02 1000 110, пени по этому налогу уплачиваются на КБК 182 1 06 04011 02 2100 110, а штраф на КБК 182 1 06 04011 02 3000 110

* Штрафы за непредставление налоговой декларации в установленный срок (статья 119 НК) – КБК указываются по такому же принципу, как и при пенях за несвоевременную уплату налога. Т.е. берется КБК налога, по которому подается декларация и в 14-17 разряде ставится 3000.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации: примеры расчетов и проводки

Иными словами, размер штрафа за несвоевременное предоставление налоговой декларации по любому налогу определяется по единому алгоритму. Итак, ответственность за несвоевременную сдачу налоговой декларации определяется как 5 % от суммы неуплаченного фискального обязательства в бюджет. Причем эти 5 % начислят за каждый месяц просрочки, полный или не полный.

Однако общая сумма штрафа за непредоставление налоговой декларации не может быть больше 30 % от суммы налога, неуплаченного в установленный срок, но и не меньше 1000 рублей. Такие указания закреплены в п. 1 , Письме Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033.

ООО «ВЕСНА» предоставило в ФНС декларационный отчет по НДС за 1 квартал 2022 года с опозданием — 29.04.2022. Напомним, что последний срок предоставления НД по НДС за 1 кв. 2022 — до 25.04.2022. Сумма налога на добавленную стоимость по отчету за 1 квартал составила 1 200 000 рублей.

С просрочкой была перечислена в бюджет только третья часть от общей суммы — 400 000 рублей (1 200 000 / 3).

Как заполнить платежное поручение на штрафы в налоговую

До октября 2021 года в платежках, оформленных при погашении задолженности по истекшим периодам, в поле 106 можно при необходимости указать одно из следующих значений:

• «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);

Есть новшества для физлиц, которые уплачивают налоги, сборы, страховые и иные платежи, администрируемые налоговыми органами. Изменения касаются поля 101 (в него заносят статус составителя платежки).

До октября 2021 года при заполнении поля 101 указанные физлица должны выбрать одно из следующих значений:

• «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
• «10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
• «11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;
• «12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.
• «13» — «обычное» физическое лицо.

Начиная с октября 2021 года, значения «09», «10», «11» и «12» будут упразднены. Вместо них остается значение, единое для всех физлиц («обычных», ИП, адвокатов и проч.) — «13». Изменения внесены приказом № 199н.

В данной таблице мы рассмотрим коды бюджетной классификации по налоговому и уголовному Кодексу, а так же по статьям Кодекса об административных правонарушениях.

Основание для наложения штрафа	Фед. гос. органы, Банк России, органы управления гос. внебюджетными фондами	Фед. казенные учреждения	КБК
По статьям Налогового Кодекса
Нарушения по статьям 116, 118, 119.1, 125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1 и пп. 1, 2 ст. 120			18211603010016000140
Нарушения, описанные статьей 129.2	+		18211603020026000140
	+	18211603020027000140
Нарушения в уплате налогов и сборов, указанные в ст. 129.6	+		18211603050016000140
Нарушения в использовании ККТ (наличные, карты)	+		18211606000016000140
Фиктивное или преднамеренное объявление себя банкротом	+		18211670010016000140
По статьям Уголовного Кодекса
Неуплата налога, сокрытие доходов и имущества от налогообложения, пренебрежение обязанностями налогового агента	+		18211603040016000140
По статьям Кодекса об административных правонарушениях и другие
Нарушения, прописанные в ст. 20.25	+		18211643000016000140
	+	18211603030016000140
Нарушения в гос. регистрации юрлиц и ИП по ст. 14.25	+		18211636000016000140
	+	18211636000017000140
Нарушения в контрактной системе в сфере совершения закупок для гос. и муниципальных нужд	+		18211633010016000140
	+	18211633010016000140
Нарушение правил обращения с наличкой, ведения кассовых операций, требований об использовании спец. счетов в банках	+		18211631000016000140
	+	18211631000017000140
Прочие взыскиваемые суммы с лиц, совершивших преступления (в фед. бюджет)	+		18211621010016000140
	+	18211621010017000140

Заполнение платежного поручения в 2021 году: образец

Извещение Получатель платежа: ИНН: КПП: Банк получателя: р/с: БИК: корр/с: КБК: ОКТMО ОКАТО : Сокращенное наименование органа: Плательщик: ФИО: Адрес: ИНН: Наименование платежа: Сумма: Плательщик: (подпись) Кассир На данной странице Вы можете заполнить и распечатать Квитанция и реквизиты на оплату Штраф за несвоевременную сдачу отчета СЗВ-М рег.№ 060-051-014447 в Отделение ПФР по г. УИН – это Уникальный Идентификатор Начисления. Этот идентификатор представляется в виде кода, который состоит из 20 или 25 цифр.

Таким образом, последними датами сдачи отчетности по форме СЗВ-М в 2021 году являются 15 февраля, 15 марта, 17 апреля, 15 мая, 15 июня, 17 июля, 15 августа, 15 сентября, 16 октября, 15 ноября, 15 декабря, 15 января 2021 года. Обратите внимание: если численность сотрудников превышает 25 человек, отчетность необходимо представлять в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью.
Куда платить штраф по СЗВ-М в 2021 году: образец платежного поручения У компаний возникает вопрос по уплате штрафа за СЗВ-М: не ясно, куда платить штраф, который прислал фонд, например за несвоевременную сдачу СЗВ-М, — на КБК фонда или налоговой. Основной реквизиты для уплаты штрафа СЗВ-М — это КБК — 392 1 16 20010 06 6000 140, где 392 — код администратора платежа, которым является Пенсионный фонд.

Код» нужно поставить – 0. Если это поле не заполнить, то платеж не пройдет. Необходимые термины Платежное поручение указывает на особую форму безналичных расчетов. Она представляет собой указ вкладчика банку о переводе определенной суммы на счет получателя.

(изменения утверждены Приказом Министерства финансов РФ от 1 июля 2021 г. № 65н) О КБК, закрепленных за ФНС России Письма ФНС РФ от 03 февраля 2021 № ЗН-4-1/ и от 10 февраля 2021 № ЗН-4-1/ О статусах плательщиков страховых взносов в платежных поручениях Приложение 1 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2021г. № 383-П Реквизиты платежного поручения Приложение 3 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2021г.

О возможности уплаты взносов третьими лицами читайте . Рассмотрим подробнее нововведения в ключевых реквизитах платежного поручения на перечисление в ИФНС страховых взносов. В начале 2021 года при заполнении платежного поручения на перечисление страховых взносов предметом многочисленных споров и разногласий между плательщиками и ФНС стал номер статуса.

Реквизиты получателя платежа, помимо указанных выше, включают:

• ИНН, КПП налоговой инспекции;
• наименование территориального УФК, а в скобках – наименование и номер ИФНС, которая является администратором соответствующего платежа.

Обязательны к заполнению поля платежного поручения, в которых отражаются реквизиты плательщика:

• ИНН, КПП для организаций, ИНН для ИП,
• наименование компании, ФИО предпринимателя;
• номер расчетного счета,
• БИК и корсчет банка.

В поручении в соответствующих полях указывается его порядковый номер, дата и сумма (цифрами и прописью).

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

С 1 октября 2021 года станет проще заполнить реквизит 106 при уплате налогов и других обязательных платежей, которые курируют налоговые органы.

К примеру, не будет варианта для погашения задолженности по требованию. Вместо «ТР» придётся указывать значение «ЗД» (номер требования ИФНС об уплате налога/сбора/страховых взносов), которое в 2020 году и ранее используют только при добровольной выплате долга.

С 1 октября 2021 года меняется код плательщика для предпринимателей (ИП), адвокатов, нотариусов и глав КФХ при перечислении в бюджет налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, которые администрирует Налоговая служба. Все эти плательщики должны будут указывать код «13», который до 01.10.2020 применяют обычные физлица. А для последних ничего не изменится.

Чтобы разобраться, как заполнить платежное поручение по пеням, вспомним правила заполнения документов на перечисление безналичных средств, нужно указать информацию в следующих полях:

1. Номер и дата. Номер программа присваивает автоматически, а дата указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ.
2. Вид платежа. Чаще всего это поле остается пустым, т. к. большинство компаний использует электронные системы. Для бумажных документов применяются значения «Почтой», «Телеграфом» или «Срочно».
3. Статус плательщика. Для перечислений в бюджет используются коды 01 (налогоплательщик), 02 (налоговый агент) или 08 (плательщик страховых взносов).
4. Сумма. Указывается цифрами и прописью.
5. Реквизиты плательщика включают ИНН, КПП и наименование организации.
6. Реквизиты получателя включают ИНН, КПП и наименование. Для налоговых органов указывается наименование УФК по региону и номер инспекции. Например: УФК по Санкт-Петербургу (Межрайонная ИФНС России №1 по Санкт-Петербургу).
7. Вид операции. Указывается значение «01».
8. Очередность платежа. Для расчетов с контрагентами, уплаты налогов, штрафов и пеней указывается значение «5».
9. Назначение платежа. Следует указать наименование налога, на который начислен штраф или пени. Например: «Уплата штрафа по транспортному налогу за 2019 год по требованию №1 от 20.11.2020, НДС не облагается». Информация о НДС указывается независимо от характера платежа.
10. Для перечислений в бюджет заполняются ячейки над полем 24:
    • КБК определяется в соответствии с приказом Минфина №99н от 08.06.2020;
    • ОКТМО определяется в соответствии с Общероссийским классификатором муниципальных образований (утв. приказом Росстандарта №159-СТ от 14.06.2013); проверьте, чтобы код ОКТМО совпадал с декларацией по налогу, на который начислены пени или штраф;
    • поле «Основание платежа» заполняется значениями «ТП» (текущий период), «ЗД» (добровольное погашение задолженности), «ТР» (погашение задолженности по требованию) или «АП» (оплата по акту проверки);
    • поле «Налоговый период» заполняется в формате XX.XX.XXXX; для перечислений в бюджет обычно указывается квартал или год, например «КВ.03.2020» или «ГД.00.2019»;
    • номер и дата — указывается текущая дата, в качестве номера обычно ставится «0»;
    • «Тип платежа» — это поле не заполняется.

Документ подписывается уполномоченными лицами, указанными в карточке образцов подписей, и заверяется печатью. Для электронных документов используется ключ электронной подписи, оформленной на руководителя или бухгалтера организации.

Исходные данные:

Параметр	Значение
Налог	НДС
Вид платежа	Штраф
КБК	182 1 03 01000 01 3000 110
Период	III квартал 2020
Сумма	1000 руб.
Основание платежа	Погашение задолженности по требованию

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа в ПФ

[1] Пункт 2 статьи 855 Гражданского кодекса

[2] Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

[3] Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»; Федеральный закон от 01.04.1996 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»

Расчет размера пени и его уплата

Как уже отмечалось, для расчета пени используется специальная формула, утвержденная законодательно:

П = Н * к * 1/300* СР, где

П — размер пени, к — количество дней просрочки, СР — ставка рефинансирования, которая устанавливается ЦБ России.

В качестве примера стоит рассмотреть ситуационную задачу:

Иванов И. И., который владеет земельным участком, в 2016 году не получил налоговое уведомление по причине его кражи из почтового ящика. Оплата за 2015 год была произведена с опозданием — 23 декабря 2016 года. Величина налога составляла 8,3 тыс. руб.

Поскольку оплатить налог плательщик должен был до 1 декабря 2016 года, количество дней просрочки составит 21 день. Ставка рефинансирования ЦБ России в 2016 году находилась на уровне 10%.

Поэтому размер пени составит:

П = 8300 * 21 * 1/300 * 10% = 58,1 руб.

Как заполнять налоговые платежки с учетом изменений 2021 года?

В 2021 году ряд изменений произойдет и в порядке заполнения полей платежных поручений. Новые правила утвердил Минфин Приказом от 14.09.2020 № 199Н. Часть из них действует уже с 1 января, а часть только с 1 октября 2021 года.

Поле № 5 расскажет о виде платежа: «срочно», «почтой», «телеграфом». Заполните его в порядке, установленном банком. Если такого порядка нет, оставьте поле пустым.

В полях № 8-11 укажите свои данные: наименование организации или ФИО физлица, номер счета, наименование и место нахождения банка, БИК и номер счета.

Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства. Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.

Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».

Такой индекс ФНС может написать в требовании на уплату налога для юридических лиц. А для физических лиц индекс документа присутствует в квитанции (уведомлении) о начисленных налогах. Если физическое лицо не получает подобные извещения, то узнать индекс документа и распечатать квитанцию можно в личном кабинете на сайте ФНС.

Если вы перечисляете текущий платеж, недоимку не по требованию инспекции или в требовании просто не указан УИН, поле 22 оставьте пустым.

Вы можете посмотреть, как грамотно составить платежное поручение на примере. В образце приведена платежка на перечисление НДФЛ за март 2021 года. Сумма НДФЛ составляет 17 144 рубля. Составитель документа и налоговый агент — ООО «Белый мишка».

Чтобы разобраться, как заполнить платежное поручение по пеням, вспомним правила заполнения документов на перечисление безналичных средств, нужно указать информацию в следующих полях:

1. Номер и дата. Номер программа присваивает автоматически, а дата указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ.
2. Вид платежа. Чаще всего это поле остается пустым, т. к. большинство компаний использует электронные системы. Для бумажных документов применяются значения «Почтой», «Телеграфом» или «Срочно».
3. Статус плательщика. Для перечислений в бюджет используются коды 01 (налогоплательщик), 02 (налоговый агент) или 08 (плательщик страховых взносов).
4. Сумма. Указывается цифрами и прописью.
5. Реквизиты плательщика включают ИНН, КПП и наименование организации.
6. Реквизиты получателя включают ИНН, КПП и наименование. Для налоговых органов указывается наименование УФК по региону и номер инспекции. Например: УФК по Санкт-Петербургу (Межрайонная ИФНС России №1 по Санкт-Петербургу).
7. Вид операции. Указывается значение «01».
8. Очередность платежа. Для расчетов с контрагентами, уплаты налогов, штрафов и пеней указывается значение «5».
9. Назначение платежа. Следует указать наименование налога, на который начислен штраф или пени. Например: «Уплата штрафа по транспортному налогу за 2019 год по требованию №1 от 20.11.2020, НДС не облагается». Информация о НДС указывается независимо от характера платежа.
10. Для перечислений в бюджет заполняются ячейки над полем 24:
    • КБК определяется в соответствии с приказом Минфина №99н от 08.06.2020;
    • ОКТМО определяется в соответствии с Общероссийским классификатором муниципальных образований (утв. приказом Росстандарта №159-СТ от 14.06.2013); проверьте, чтобы код ОКТМО совпадал с декларацией по налогу, на который начислены пени или штраф;
    • поле «Основание платежа» заполняется значениями «ТП» (текущий период), «ЗД» (добровольное погашение задолженности), «ТР» (погашение задолженности по требованию) или «АП» (оплата по акту проверки);
    • поле «Налоговый период» заполняется в формате XX.XX.XXXX; для перечислений в бюджет обычно указывается квартал или год, например «КВ.03.2020» или «ГД.00.2019»;
    • номер и дата — указывается текущая дата, в качестве номера обычно ставится «0»;
    • «Тип платежа» — это поле не заполняется.

Документ подписывается уполномоченными лицами, указанными в карточке образцов подписей, и заверяется печатью. Для электронных документов используется ключ электронной подписи, оформленной на руководителя или бухгалтера организации.

Исходные данные:

Параметр	Значение
Налог	НДС
Вид платежа	Штраф
КБК	182 1 03 01000 01 3000 110
Период	III квартал 2020
Сумма	1000 руб.
Основание платежа	Погашение задолженности по требованию

Куда платить штраф за несдачу сзв м в 2021

Пенсионный фонд напомнил реквизиты для уплаты компаниями и предпринимателями Москвы и Московской области штрафных санкций за непредставление (представление с опозданием) сведений по форме СЗВ-М. КБК и для московских, и для подмосковных работодателей один и тот же — 392 1 1600 140. Что касается прочих реквизитов, то работодатели, зарегистрированные в Москве, заполняют «штрафную» платежку так: ИНН 7703363868, КПП 770301001; Получатель УФК по г.Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г.

Какие обязательные реквизиты должен заполнить предприниматель: Если ИНН не приведено, это не считается основательной ошибкой и вполне допустимо. Но все же желательно заполнить отдельную графу, отпущенную в СЗВ-М для ИНН, известных в отношении хотя бы нескольких работников.

Как оформлять платежку на штраф в налоговую инспекцию

Штраф платится в то же отделение ИФНС, что и сам налог. Это означает, что название получателя, его БИК, корсчет и расчетный счет останутся «стандартными». Если перечисление делается впервые, реквизиты можно уточнить в отделении налоговой или на ее официальном сайте.

Ст. 114 НК РФ гласит, что по результатам проведенных контрольных мероприятий ИФНС вправе накладывать на налогоплательщиков, не исполняющих свои обязательства должным образом, денежные санкции. Если они не будут перечислены добровольно, фискалы направляют взыскание на счета компании или гражданина, далее на его имущество. Чтобы избежать споров и проблем, нужно знать, как заполнить платежку на штраф в налоговую согласно актуальному образцу 2020 года.

Штраф за СЗВ-М за несвоевременную сдачу в 2021

Такую форму отчета, как СЗВ-М обязаны предоставлять как юридические лица, так и ИП, если у них заключены трудовые отношения с физлицами, либо они производят физлицам выплаты по иным основаниям. Отчетность предоставляется каждый месяц в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В случае нарушения данного срока, ПФР накладывает довольно значительные суммы штрафов.

Все вопросы относительно персонифицированного учета, а также порядок и сроки подачи отчетности в рамках такого учета, регламентируются законом 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе ОПС». Согласно ст. 17 данного акта, для страхователей предусматривается штраф за несвоевременную подачу отчета СЗВ-М.

Похожие записи:

• Предоставление компенсации за детский садик в 2023 году
• Водка в Москве время продажи в 2023 году
• Социальная поддержка в сфере образования и молодежной политики