Онлайн-касса для ИП и ООО на УСН: все нюансы применения техники

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн-касса для ИП и ООО на УСН: все нюансы применения техники». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В соответствии с ФЗ всем индивидуальным предпринимателям, как субъектам, которые относятся к малому бизнесу, установили обязанность использовать ФН. Кроме того, у него должен быть «удлиненный» срок действия ключа — не менее 3 лет при стандартном размере в 13 месяцев.

Какой фискальный накопитель будет нужен

Если же ИП поставит на свою онлайн-ККТ накопитель с обычным действием, то налоговая служба может расценить это как зафиксированное административное правонарушение в соответствии с кодексом. Иногда это позволяют исправить и не штрафуют, но предписывают заменить технику. Поэтому мы советуем сразу приобрести то, что следует по закону.

Вместе с ИП, ООО и фирмами такие ФН придется применять всем, кто выбрал любую из систем:

• ЕНВД (если выполняют любой из видов деятельности, прописанных в 346 статье НК) — единый налог на вмененный доход;
• ПСН — патентная система налогообложения;
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;

Но из этого правила есть 3 исключения. Пользоваться техникой со стандартным (13 месяцев) сроком можно тем, кто:

• выполняет обязанности сезонно;
• онлайн-касса исключительно автономная;
• пытается совмещать спецрежим с ОСНО.

Все, кто торгует подакцизными продуктами, должен покупать ФН с обычным действием, для них предусмотрены определенные модели, через которые им можно трудиться.

Таблица отсрочки по онлайн-кассам

Каким ИП можно не торопиться с обновлениями (без наемного персонала)	До какого срока действует
Реализующим товары собственного производства	До 1 июля 2021 года
Выполняющим услуги
Предлагающим работы

Требования к контрольно-кассовой технике

Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.

• все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
• для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.

Преимущества использования кассового аппарата

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.

Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:

• Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
• Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
• Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
• Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
• Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

Порядок регистрации онлайн-кассы для УСН в налоговой

В целом процедура не отличается от постановки на учет ККТ любыми другими налоговыми режимами.

Способов регистрации два:

1. Через личный кабинет налогоплательщика.
2. В отделении ФНС.

Последний путь упростили: теперь поставить онлайн-кассу на учет можно в любом городе, вне зависимости от места регистрации и ведения деятельности. Государственная пошлина в обоих случаях не берется. Для онлайн-регистрации придется обзавестись электронной подписью. Пугаться этого не нужно, девайс понадобится так или иначе. По закону об обязательной маркировке ЭЦП в скором времени должны будут иметь все предприятия розничной торговли.

Документы для оффлайн-регистрации:

• документы, подтверждающие покупку кассового аппарата;
• паспорт онлайн-кассы;
• учредительные документы ИП или организации;
• заявление по форме КНД 1110061. Лучше скачать и распечатать его самостоятельно в нескольких экземплярах перед визитом в налоговую;
• договор с ОФД;
• личный паспорт индивидуального предпринимателя.

Основные положения об онлайн-кассах

Вгоду, как и ранее, основным законодательным актом, регулирующим вопросы регистрации и применения ККТ, остается 54-ФЗ от 22 мая 2003 года “О применении…” (далее – Закон).

14 июля 2016 года вступил в законную силу (по истечении 10 суток с момента опубликования на портале правовой информации – прим. ред.) ФЗ № 290 от 3 июля 2016 “О внесении…” (далее – ФЗ № 290), который регламентировал сроки предоставления отсрочки по переходу на электронные кассы для некоторых категорий налогоплательщиков.

Последние изменения были датированы 3-м июля 2018 года, когда также на портале правовой информации был опубликован 192-ФЗ, датированный той же датой под названием “О внесении…” (далее – ФЗ № 192).

Последние новости относительно онлайн-касс

Что нового ждет налогоплательщиков на УСН в ближайшее время и уже действует сейчас:

• при использовании ККТ чек должен формироваться не позднее следующего рабочего дня после внесения покупателем оплаты, но в любом случае не позднее фактической передачи товара;
• с начала 3-го квартала 2019 года всех налогоплательщиков обяжут оформлять чеки при зачете предоплаты, при этом потребуются два документа – при получении предоплаты и при передаче товара;
• с 1.07.18 уже действуют санкции за использование кассовых аппаратов в фиктивных расчетах – штраф для предпринимателей – до 10 тыс. рублей, для предприятий – до 40 тыс.;
• порядок осуществления кассовых транзакций для налогоплательщиков на УСН в 2023 году сохраняется и регламентируется нормами Указания Центробанка № 3210-У от 11 марта 2014 года “О порядке…”;
• с 3.06.16 можно пользоваться одной ККТ на несколько торговых автоматов (кроме торговли подакцизными или технически сложными товарами);
• с 1.07.18 использование электронных ККТ на “упрощенке” обязательно при осуществлении расчетов с физлицами через все электронные методы платежа (клиент-банк, интернет-банкинг, мобильный банкинг) – раньше это было обязательно только при получении оплаты с пластиковой карты.

Итак, в общем случае предприятиям и бизнесменам на “упрощенке” нужно приобрести онлайн-ККТ до 1.07.18. Исключение – ведение деятельности в области общепита и наличие наемных работников, либо торговля через вендинговые автоматы, либо оплата работ, услуг или товаров в пользу иных лиц, и другие случаи.

Ситуация с контрольно-кассовой техникой для ИП в 2020 году

Неким Рубиконом в этом вопросе была дата – 01 июля 2019 года. После этого момента все индивидуальные предприниматели, у которых в штате присутствует наемный персонал, стали обязаны предоставлять чеки на продаваемые в розницу товары и услуги, в том числе:

• Получение оплаты за товары и услуги, продаваемые в розничном порядке физическим лицам при всех видах безналичного расчета. Это означает, что если раньше покупатель получал чек только в случае, если он «прокатывал» свою платежную карту в кассовом терминале продавца, то сейчас применять ККТ нужно даже в том случае, если оплата прошла, к примеру, по квитанции через банк.
• Новая система приема платы за аренду жилого помещения, а главное – за коммунальные платежи, даже в том случае, если клиент вносит плату дистанционно (то есть, к примеру, производит оплату через банк).
• Возврат и/или зачет предварительной оплаты, а также авансов теперь требует выдачи кассовых чеков. До этого момента чеки выдавались только при получении авансированного платежа.

Это следует из п.1, ст.1.2, абз.21, ст.1.1 Закона №54-ФЗ от 22.05.2003г., а также из п.4, ст.4 Закона №192-ФЗ от 03.07.2018 г.

Электронный кассовый аппарат нужен, главным образом, для того, чтобы производить учет платежей, которые формируют выручку предпринимателя, в режиме онлайн. Более нет никаких отчетных периодов, обязательных процедур сверки кассовых лент с предоставляемыми в налоговую инспекцию данными – все финансовые сведения государство получает мгновенно, так как эта информация формируется сразу в электронном виде.

Но тогда зачем обязывать хозяйствующих субъектов дополнительно применять ККТ при оплатах, которые производятся, к примеру, по безналичному расчету через банк. Ведь эти операции и так подлежат контролю со стороны Финмониторинга, который в настоящий момент располагает техническими возможностями для осуществления тотального контроля всех операций.

Кому из ИП на УСН онлайн-касса понадобится уже в 2020 году?

Предприниматели, применяющие «упрощенку», должны использовать кассу с обновленным ПО в следующих случаях:

• выполняя любые расчеты с гражданами;
• принимая оплату наличными от компаний и других ИП;
• при оплате за товары и услуги посредством банковских карт.

Если предприниматель или организация рассчитывается с ИП по безналу и без использования банковской карточки, онлайн-касса не нужна. Такой порядок прописан в п. 9 ст. 2 ФЗ №54 от 22 мая 2003 года. Есть специальные программы, позволяющие формировать и распечатывать чеки. Они используются при розничных продажах или интернет-торговле.

Выбираете онлайн-кассу? Подберем ККТ для вашего бизнеса.

Оставьте заявку и получите бесплатную консультацию

Если ИП принимает наличные деньги или проводит безналичные платежи, ему следует использовать новую онлайн-кассу. К безналичным операциям относятся:

• расчеты посредством карт, электронных кошельков и любых других платежных средств;
• использование функционала и возможностей онлайн-банкинга;
• прием денег по квитанциям и платежным поручениям;
• внесение наличных в отделении банка;
• иные варианты безналичных расчетов.

Как ИП будут уплачивать взносы в 2023 году

С 1 января 2023 года налоги и страховые взносы нужно будет уплачивать единым платежом на счёт в Федеральном казначействе. Распределять их по КБК будут сотрудники налоговой.

ИП без работников будет перечислять взносы как и раньше: сумма взносов «за себя» не изменилась и составляет 45 842 рубля, осталось прежним и правило уплаты дополнительных взносов в размере 1% с доходов выше 300 000 рублей.

Сроки уплаты тоже взносов не изменились:

• не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
• не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.

Если у ИП есть работники, то он платит страховые взносы за работников. В этом случае изменений в 2023 году будет больше.

Будет установлен единый тариф страховых взносов с выплат работникам:

• 30% — для взносов, исчисляемых в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;
• 15,1% — для взносов, исчисляемых свыше установленной единой предельной величины базы.

Как уменьшить страховые взносы ИП с работниками в 2023 году

Налогоплательщики на УСН и ПСН смогут в 2023 году уменьшить сумму налога и авансов по нему на сумму страховых взносов и некоторых других платежей, то есть применить вычет.

Для получения налогового вычета по УСН на сумму взносов необходимо:

1. Ежемесячно перед уплатой страхвзносов подавать в налоговую уведомление о начисленных взносах. Срок подачи уведомления — до 25 числа месяца их уплаты. Деньги под взносы нужно заводить на счёт не позднее 28 числа.
2. Ежеквартально перед уплатой авансов подавать уведомление с суммой аванса, уже уменьшенной на сумму взносов и прочих платежей, составляющих вычет. Срок на уведомление — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября, на пополнение ЕНС — до 28 апреля, 28 июля, 28 октября.
3. По итогу года нужно указать суммы начисленных авансов и вычетов в декларации по УСН. Годовой налог уплачивают после представления декларации. Поэтому за год уведомление о начисленном налоге не подаётся, ЕНП списывается на упрощёнку на основании декларации.

ИП на патенте тоже должен подать в налоговую уведомление, в котором указаны:

• исходная стоимость патента;
• взносы: сумма, которая уплачена, и сумма, которая берётся в уменьшение платы за патент.

Затем ИП оплачивает налог по ПСН с учетом вычета. Сроки оплаты зависят от срока действия патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

• если патент выдан на срок до 6 месяцев, налог перечисляют разово в любое время в течение срока действия патента;
• если на 6-12 месяцев — 1/3 стоимости оплачивают в течение 90 календарных дней с начала действия патента, 2/3 стоимости — в его оставшийся срок.

ИП без работников: нужна ли онлайн касса

До 1 июля 2022 года ИП без онлайн кассы могли работать, если не имели наемных работников. Однако после указанной даты срок действия льготного периода закончился. Теперь, купить онлайн-кассу для ИП обязаны все предприниматели, осуществляющие расчеты с клиентами на территории Российской Федерации.

ИП без онлайн кассы сможет работать только в том случае, если его деятельность относится к числу исключений.

Не использовать ККМ можно если:

• Предприниматель имеет статус самозанятого,
• Бизнес работает по патентной системе, а патент оформлен в отношении льготной категории, указанной в ст. 2 54-ФЗ.
• Продажи осуществляются через платежных агентов,
• Торговля ведется в отдаленных территориях,
• Все платежи проходят через банковскую организацию.

ИП на УСН: кому нужна касса в 2021 году

Также упрощенец может обойтись без применения ККМ при следующих видах деятельности:

• услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также реализации предметов религиозного культа (п. 6 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• деятельности расположенных в сельских населенных пунктах аптечных организаций и обособленных подразделений медицинских организаций при соблюдении ряда условий (см. п. 5 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• предоставлении за плату права пользования парковками или парковочными местами (также при соблюдении ряда условий — п. 10 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• оказании населению платных услуг, связанных с библиотечным делом, в помещениях государственных и муниципальных библиотек, а также библиотек Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций (п. 12 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• деятельности кредитных организаций (п. 1 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

С 1 января 2021 года, в Украине вступят в силу ряд законодательно-нормативных актов об использовании определенными категориями предпринимателей РРО.

Законодательные новации, инициированные главой Комитета ВРУ по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниилом Гетманцевым, прошли публичные обсуждения и были поддержаны профильными ассоциациями малого бизнеса. Выйти на митинг людей вынудила информация о намерении заинтересованных бизнес-групп провести через парламентское лобби два законопроекта №3853-1 и №3853-2.

Эти документы фактически отменяют начатую реформу детенизации экономики, призванную установить жесткий государственный контроль за нелегальными финансовыми оборотами крупного бизнеса и отмывания миллиардов гривен от контрабанды через фиктивных плательщиков единого налога.

Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП

Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:

• за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
• за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
• за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
• за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.

Похожие записи:

• Льготы сельским учителям: виды и особенности получения
• Возврат подоходного налога при покупке машины в 2023 году
• Аспирантура магистратура бакалавриат разница что такое