Бизнес в Турции для русских налоги

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бизнес в Турции для русских налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Турецкая компания с иностранным капиталом имеет право осуществлять деятельность и пользоваться льготами на тех же условиях, что и местные фирмы. Правительством республики сняты все ограничения на учредителей бизнеса и инвесторов с других стран, а также доступна возможность предприятиям снизить налоговую нагрузку, приняв участие в доступных программах развития.

Ведение бизнеса в Турции: правила для иностранцев

Иностранцы могут зарегистрировать турецкую фирму любой организационно-правовой формы, предусмотренной Коммерческим кодексом республики. Большинство резидентов открывают общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. Иностранные учредители вправе свободно арендовать или покупать турецкую недвижимость в коммерческих целях. Исключение составляют земли и помещения, которые находятся в стратегически важных для государства зонах — для их приобретения необходимо получить разрешение Генерального штаба Турции. Иностранцы, желающие вести бизнес в республике, должны получить визу предпринимателя, а по окончании периода ее действия — оформить вид на жительство по месту проживания.

Сразу после открытия компании (еще до начала деятельности) нужно зарегистрироваться для уплаты НДС в Турции. Процедура регистрации выглядит следующим образом:

• в налоговый орган нужно представить документы на компанию, в том числе свидетельство о регистрации;

• далее вам придется заполнить несколько бланков, в которых отражается информация о компании и направлениях деятельности;

• если вы собираетесь просто продавать в Турции свои товары либо у вашей компании нет представительств в стране, то вам нужно указать финансового представителя-резидента Турции.

Особенности регистрации бизнеса в Турции

Турция считается государством, в котором происходит стремительное развитие экономики. Преимуществами открытия бизнеса в Турции являются:

• стратегическое расположение страны;
• оперативный и облегченный процесс открытия компании в Турции;
• низкий уровень экономических рисков;
• наличие СЭЗ (21);
• подоходный налог ниже, чем во многих европейских странах;
• простой импорт/экспорт товаров;
• вы можете зарегистрировать компанию в Турции удаленно;
• комфортная бизнес-среда;
• нерезиденты могут получить постоянный ВНЖ;
• низкие операционные затраты.

Более того, стоит отметить, что правительство страны предпринимает ряд мер для поощрения и привлечения иностранных инвесторов. Бизнесмены могут получить специальный Сертификат стимулирования инвестиций (IIC), который предусматривает такие льготы, как освобождение от некоторых сборов, поддержка взносов социального страхования, возмещение НДС, поддержка процентных ставок, снижение налогов, и т. д.

Релокация существующего бизнеса, покупка и продажа

Большинство инвесторов, которые планируют открыть фирму в Турции, уже имеют бизнес в стране проживания. Чтобы выйти на международный уровень иностранцы стараются перевести свою деятельность на территорию государства или открыть дочернюю компанию, филиал. Процесс релокации из РФ, Украины или Беларуси происходит следующим образом:

1. Получение визы предпринимателя.
2. Поиск помещения для представительства.
3. Сбор документов и подача заявки.
4. Получение ИНН, регистрация счета.
5. Открытие фирмы.
6. Получение разрешений и начало деятельности.

Дочерняя фирма в Турции не зависит от материнской. Это значит, что бизнес может развиваться в разных сферах деятельности, учредители принимают решения самостоятельно. Филиал должен работать строго по правилам материнской компании.

Каждый иностранец может купить готовый бизнес. Стоимость зависит от сферы деятельности, первоначальных инвестиций владельца и популярности предприятия. Основные преимущества:

• наличие государственной регистрации, помещения или офиса;
• готовая клиентская база;
• деловая репутация и налаженные связи;
• налоговая история;
• наличие штата сотрудников;
• готовый план развития.

Перед покупкой иностранец должен убедиться в экономических показателях предприятия. Для этого нужно заказать независимый аудит. Покупка-продажа происходит через нотариальный договор, в котором прописываются: данные покупателя и продавца, предмет продажи, сумма сделки. Данные о новом владельце вносятся в учредительные документы предприятия, которые регистрируются в Торговой Палате.

Особенности ведения бизнеса в Турции

Ведение бизнеса — это сложный и трудоемкий процесс для иностранцев, которые только решили начать предпринимательскую деятельность в Турецкой Республике. Главные особенности открытия фирмы:

• Получение лицензии. Для открытия медицинского центра, охранного агентства, страховой фирмы, финансового учреждения, строительного дела необходимо получить разрешение на коммерческую деятельность. Без лицензии можно вести небольшой бизнес: маникюрный салон, торговлю товарами (кроме алкоголя, табака, медикаментов), бюро переводов или клининговую службу.
• Визовые требования. Каждый иностранец, который планирует вести бизнес, должен получить визу предпринимателя. Без нее регистрация фирмы невозможна.
• Налогообложение. Налоговое законодательство прозрачное и лояльное. Ставки меняются не часто, оплачивать налоги можно дистанционно. Полный список ставок для бизнеса указан в Налоговом кодексе.
• Регистрационный номер компании. Каждое предприятие Турции имеет свой уникальный номер. Он выдается при условии прохождения всех этапов регистрации фирмы, подачи документов и наличия уникального названия.
• Банковский сектор. Банковская система Турции — одна из самых прогрессивных в мире. Все финансовые учреждения являются участниками Банковской Ассоциации Турции. Основные преимущества: открытие счета занимает от 1 до 3 рабочих дней, оперативное проведение безналичных расчетов, выгодные тарифы обслуживания, обширный перечень валют, с которыми можно совершать операции, наличие интернет-банкинга.
• Преимущества ведения бизнеса. Главный стимул для всех иностранцев открыть бизнес в Турции — это лояльные требования. Зарубежные инвесторы имеют право работать на таких же условиях, как и местные предприниматели. Второе преимущество — лояльное налогообложение. К недостаткам можно отнести сложную адаптацию.

В какой форме лучше вести бизнес в Турции для иностранцев

несмотря на все подводные камни наши соотечественники с упорством, присущим только нашим соотечественникам стараются создать предприятие на турецкой земле. С учетом всех нюансов турецкого законодательства россияне стараются открыть предприятия, соответствующие всем нормативам:

Филиал, работающей компании регистрируется с дополнительным подтверждением существования главенствующего предприятия. Однако, в итоге платится льготное налогообложение. Ради которого можно и потерпеть пару месяцев на регистрацию предприятия;
Создать новое предприятие.

Не стоит рисковать и выискивать выгоду там, где ее нет. Ведь процесс открытия компания сведен к минимуму. Всего за 3 дня вы можете открыть компанию. При этом понадобится минимальное количество документов. Налогообложение будет также минимальным в связи с тем, что в Турции на сегодня налоги самые низкие из всех стран европейского сообщества.

Полезные советы тем, кто решил вести дела в Турции

Заверяйте все договоренности только письменно, документально. Несмотря на то, что местные жители довольно щепетильны в денежных вопросах, верить на слово все же не стоит никому. При этом на вашу просьбу подписать бумаги никто не обидится — бизнес, ничего личного.

Если решите взять в долю гражданина Турции (для регистрации бизнеса это распространенная практика), обязательно заручитесь рекомендациями. Дело в том, что ваш бизнес-партнер будет иметь право подписи, а значит, и сможет оформить кредит на компанию, заключить сделку — не факт, что вы не окажетесь в минусе.

Обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером по вопросам открытия предприятия, налогов, отчетности — в Турции этим занимаются именно бухгалтеры, а не юристы. Будет нелишним сразу понимать, сколько и за что вы будете платить, какие расходы придется понести еще до начала работы.

Правила для тех, кто не является резидентом

Такие же ставки распространяются на нерезидентов Турции, которые проживают за рубежом, но зарабатывают на территории страны. То есть, если вы получаете доход от сдачи недвижимости в аренду, то платите процент в зависимости от уровня шкалы TRA — Налоговому управлению Турции (TRA).

Если между странами заключен договор об избежании двойного налогообложения, то вам не нужно платить эти суммы повторно в своей стране.

Общие правила:

• Если пороги доходов прогрессивной шкалы выше или совпадают, то их нужно только задекларировать и показать, что вы уже оплатили в их в Турции;
• Если в стране резидентства требования жестче, то есть на эквивалентные суммы установлена большая процентная ставка, то необходимо доплатить разницу по правилам страны постоянного проживания;
• Если договора о двойном налогообложении нет, то при декларации этих доходов может потребоваться оплатить полную сумму как в Турции, так и в стране резидентства.

Примечание: у Турции заключены договоры об избежании двойного налогообложения с большинством стран ЕС (за исключением Кипра), Великобританией, США, Россией и т.д.

Пример расчета с учетом договора об избежании двойного налогообложения для граждан России:

Вводные данные:

• Подоходный налог в РФ — 13%
• Ставка в Турции варьируется от 15% до 40% в зависимости от дохода

Если вы заработали в России сумму, эквивалентную $12000, то:

• 13% или $1560 нужно заплатить в РФ;
• В Турции с суммы первого порога прогрессивной ($1700) уплачивается 15%, со второго (около 2000$) — 20% и с третьего (оставшиеся $8300) — 27%. То есть по турецким ставкам сумма налога составляет $2896.
• Поскольку между странами есть договор, то из получившейся суммы в Турции вычитается налог, уплаченный в РФ, то есть вам нужно доплатить $1336.

В Турции существуют свободные экономические зоны. СЭЗ существуют для поддержки экспорта из Турции, на их территории разрешены многие виды деятельности: среди них торговля, IT, складские и логистические услуги.

Ведение бизнеса в СЭЗ имеет множество экономических преимуществ: освобождение сотрудников компании от уплаты подоходного налога, освобождение компании от налога на прибыль за экспортированные товары, а также отсутствие гербовых сборов и НДС для резидентов СЭЗ.

На ноябрь 2022 года в Турции существуют 18 свободных экономических зон. Примеры свободных зон:

• Анталия: Свободная Зона Анталии
• Мерсин: Свободная Зона Мерсина
• Стамбул: Свободная Зона Аэропорта Стамбула, Свободная Зона Стамбул Фракия, Свободная Промышленная и Торговая Зона Стамбула
• Измир: Эгейская Свободная Зона и Свободная Зона Измира

С чего начать бизнес в Турции

Изучить законодательство Турецкой Республики, касающееся предпринимательской деятельности – первое, что следует сделать иностранному гражданину, прежде чем приступать к реализации бизнес-идей в курортной державе. В законе “О прямых иностранных инвестициях” указаны все основания, которые позволяют заниматься коммерцией иностранцам в Турции.

В частности, речь идет о доступных формах ведения коммерческой деятельности, таких как:

1. GerÇek Kişi Tacir – ИП (индивидуальный предприниматель).
2. Kooperatif – кооператив.
3. Yabancı Şirket Şubesi – отделение иностранной фирмы.
4. Anonim Şirket – акционерное общество (АО).
5. Limited Şirket или Ltd. Şti. – общество с ограниченной ответственностью (ООО) и др.

Кроме того, для граждан из-за рубежа практически нет никаких ограничений по направлениям занятости. На практике, самыми перспективными считаются такие сферы, как:

• строительство и продажи недвижимости;
• туризм;
• обслуживание.

При открытии собственного бизнеса выставляются и другие требования:

• Указание рода деятельности и уникальное название фирмы, в котором как минимум первые три слова не могут совпадать с названием других турецких компаний.

• При использовании в названии таких слов, как «турецкий», «Турция», запрашивается разрешение в Совете министров Турецкой Республики.

• Иностранные слова можно включать в наименование, если хотя бы один из учредителей является гражданином другого государства.

• Минимальный уставной капитал – 10 000 TL. 25% суммы вносится в первые три месяца после открытия бизнеса. Оставшаяся часть выплачивается на протяжении трех лет.

• Количество совладельцев – 2–50 человек, гражданство не имеет значения.

Идеи бизнеса в Турции

Без хорошей бизнес-идеи при открытии коммерческой деятельности в Турции не обойтись. Курортная страна дает возможность иностранцам реализоваться в самых разных перспективных направлениях: от открытия ресторана с авторской кухней и уникальным интерьером до уютных SPA-отелей с разноплановой оздоровительной инфраструктурой. Приветствуются любые оригинальные идеи для ведения собственного бизнеса, которые уже в ближайшем будущем могут принести вам приличный доход.

Список других рентабельных идей под бизнес в Турции выглядит примерно так:

• пошив одежды, обуви, текстильных изделий;
• SPA-салон или салон красоты;
• изготовление и продажа сувениров;
• экскурсионное бюро;
• прокат автотранспортных средств;
• клининговая фирма;
• сельскохозяйственная деятельность (выращивание экологически чистых фруктов, овощей, орехов, производство мясомолочной продукции) и др.

Сдачей отчетности иностранной компании в Турции должен заниматься лицензированный местный бухгалтер, то есть иностранец самостоятельно не имеет права сдавать декларации.

Поэтому в Турции главные бухгалтеры организовывают свои аутсорсинговые компании и ведут много клиентов сразу. Но они предоставляют только базовые услуги, и у них урезанный функционал. Кроме того, в их работе периодически возникают ошибки.

На первых парах, когда объем деятельности был небольшим, учет клиента велся в программе такого бухгалтера-аутсорсера.

Затем, когда проект набрал обороты, мы организовали полноценный бухучет следующим образом:

• нашли в штат клиенту местного бухгалтера-первичника и купили свою программу;
• сейчас наши бухгалтеры заводят документы и дают регистры для составления ежемесячных налоговых деклараций специалисту с лицензией;
• затем мы проверяем декларацию перед сдачей в налоговую.

То есть, турецкий бухгалтер с лицензией нужен компании только для соблюдения законодательства и оформления налоговой отчетности. Полностью отдавать учет на откуп местным бухгалтерам мы не рекомендуем.

Новые правила регистрации ООО для россиян в 2023 году

В 2023 году минимальный размер уставного капитала компании составляет 10 тыс. лир. При регистрации фирмы необходимо внести не менее 25% от суммы уставного капитала, оставшуюся часть разрешается внести на протяжении 2 лет. Важно, если вы оформляете рабочую визу, то должны внести полную сумму еще до регистрации ООО.

Согласно турецким правилам, компания должна иметь офис, пусть даже маленький. Поэтому стоит заранее позаботиться и подыскать помещение для своей фирмы. Можно арендовать офис или место в коворкинге, а также купить недвижимость под офисное помещение.

Новые правила 2023 года для иностранных инвесторов коснулись открытия банковского счета в Турции: теперь для его оформления необходимы или рабочая виза, или вид на жительство (ВНЖ), или турецкий паспорт. Стоит отметить, что срок получения ВНЖ варьируется от 2 до 3 недель.

Коротко о главном

Турецкая налоговая система имеет свои особенности и нюансы, которые важно знать для успешного ведения бизнеса или проживания в стране. Нужно помнить о различных ставках, порядке исчисления и уплаты налогов, а также соблюдать обязанности налогоплательщика, предусмотренные для резидентов и нерезидентов.

Возможные выводы или рекомендации для лиц, планирующих жить или вести бизнес в Турции, включают следующее:

• Изучите турецкую налоговую систему и законодательство, прежде чем начать вести бизнес или жить в стране.
• Обратитесь за помощью к профессионалам в области налогового консультирования, которые смогут помочь вам разобраться в тонкостях налогового законодательства.
• Учтите, что обязательства могут отличаться для резидентов и нерезидентов, а также для физических и юридических лиц.

Налоги в Турции для юридических лиц

Компании также работают и оплачивают налоги на территории Турции официально в пределах страны и за ними. Местными фирмами перечисляются средства с внешнего и внутреннего дохода с каждого вида прибыли, исключение составляют дивиденды. Налогообложение для иностранных предпринимателей имеет стандартную ставку – 20 %, но у нерезидентов облагается сумма, полученная только от местных юридических и физических лиц.

Капитальный прирост имеет ставку 20 %. Могут освободить от налогообложения 75 % дохода от реализации доли в предприятии. В таком случае должно произойти следующее: вознаграждение от доли получается не ранее 24 месяцев с момента продаж, хранится в течение пяти лет на отдельном счете, а на протяжении этого периода с этими деньгами ничего нельзя предпринимать. Получается своего рода неприкосновенный депозит.

Дивиденды, которые передаются нерезиденту, процентами облагаться не будут. Чтобы предприниматели были освобождены от ставок транзакций, применяются следующие правила: юридическое лицо – нерезидент имеет правовую форму ООО или ЗАО, не относится к регламенту соглашения о двойном налогообложении. Во всех иных случаях ставка транзакций составляет 15 %.

Что еще нужно знать ИП и ООО:

• когда организация ликвидируется, убытки переносятся на пять лет;
• оплата за техуслуги и роялти облагаются 20 %. Исключение составляют случаи, когда транзакция попадает под соглашение о двойном налогообложении;
• размер налога в Турции о переводе доходов из подконтрольных организаций (филиалов) составляет 15 %.

Похожие записи:

• Как получить вычет через работодателя
• Регистрация иностранного гражданина по месту жительства по РВП
• Продажа долей в ООО нерезидентом в 2022 — 2023 годах