Страховые взносы в 2024 году изменения реквизитов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Страховые взносы в 2024 году изменения реквизитов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Форма платёжки в ФСС и данные полей не изменились с 2016 года. В этой статье рассмотрим только п/п по взносам в ФНС и распишем, что и куда вписывать. Правила заполнения платёжных поручений, а также бланки для «ручной» сдачи содержатся в приказе Минфина РФ N 107н от 12 ноября 2013 г. «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».
Что значат поля в платежном поручении по страховым взносам
Пройдёмся по всем полям:
| Про получателя | ||
| 16 | Получатель | УФК по субъекту РФ, ФНС по регистрации |
| 61 | ИНН получателя | Найти информацию можно на портале ФНС |
| 103 | КПП получателя | |
| 13 – 15, 17 | Банковские реквизиты получателя | |
| Про плательщика | ||
| 8 | Наименование плательщика | |
| 9, 10 – 12 | Банковские реквизиты плательщика | |
| 43 | Печать плательщика, необязательна, если печати у организации нет | Если п/п подаётся электронно через банк-клиент, заполнение данных полей необязательно |
| 44 | Подписи лиц, указанных в банковской карточке подписей (директор, главбух) | |
| 60 | ИНН плательщика | |
| 101 | Статус плательщика | 01 — юрлица, 09 — ИП |
| 102 | КПП плательщика | головной организации или обособленки, в зависимости от того, кто платит |
| 105 | ОКТМО плательщика | Ошибочно мнение, что при «переезде» взноса из Фонда в ФНС ОКТМО изменится. Нет, он остаётся прежним, т.к. это идентификатор плательщика, а не получателя. |
| Про платёж | ||
| 3 | Номер п/п, присвоенный плательщиком | Нумерация начинается либо каждый день, либо продолжается в течение месяца. |
| 4, 62, 71 | Даты, составления п/п, поступления в банк, исполнения | Обычно совершается одним днём |
| 5 | Вид/форма направления платежа – срочно, почтой и т.п. | Можно не проставлять, если платёж идёт через клиент-банк |
| 6, 7 | Сумма перечисления прописью и в цифровом формате | |
| 18 | Вид операции | Перечисление средств по поручению — код 01 |
| 19, 20 и 23 | Без требования банка надо оставлять поля пустыми | |
| 21 | Очерёдность платежа | |
| 22 | Предназначено для указания кода УИН | ставится «0», кроме случаев когда ФНС в требовании об уплате указывает конкретный УИН |
| 24 | Подробное назначение платежа – что, куда, сколько, за какой период | |
| 104 | КБК платежа | Новые КБК по взносам содержатся в приказе Минфина России от 07.12.16 № 230н |
| 106 | Основание (период) платежа | ТП – текущие платежи, за этот год, ЗД – выплата задолженности |
| 107 | Указывается период, за который перечисляются взносы, – месяц, квартал, год. | |
| 108 | Для направляемых в срок соцвзносов ставьте «0» | |
| 109, 110 | Значения полей для взносов = «0» |
В отношении большей части доходов резидентов с 2021 года применяется прогрессивная шкала ставок при обложении НДФЛ (Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ). Напомним, предусмотрены следующие ставки НДФЛ:
-
13 % — с суммы доходов в пределах 5 млн руб. за налоговый период (год);
-
15 % — с суммы доходов, превышающих 5 млн руб. за налоговый период (год).
Эти ставки применяются, в частности, к следующим доходам резидентов:
-
доходы от долевого участия (исчисляются с учетом вычетов по пп. 2.5 п. 2 ст. 220 НК РФ);
-
доходы в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр и участниками лотерей (с учетом ст. 214.7 НК РФ);
-
доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемыми на индивидуальном инвестиционном счете (с учетом статьи 214.9 НК РФ и инвестиционных вычетов по статье 219.1 НК РФ);
-
доходы в виде сумм прибыли контролируемой иностранной компании;
-
иные доходы резидентов, включая доходы по трудовым и гражданско-правовым договорам, облагаемые по ставке 13 (15) %. Эти доходы названы основной налоговой базой. При ее расчете учитываются стандартные по статье 218 НК РФ, социальные по статье 219 НК РФ, имущественные по статье 220 НК РФ и профессиональные вычеты по статье 221 НК РФ, на которые налогоплательщик имеет право, и др.
С 01.01.2024 будет уточнен порядок исчисления взносов в отдельных случаях. Соответствующие поправки внесены в НК РФ Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ. Настоящий комментарий распространяется только на страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС), обязательное медицинское страхование (ОМС) и обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ОСС).
С 01.01.2024 появится новый вид освобождаемых от взносов выплат. Это возмещение дистанционным работникам расходов, связанных с использованием в работе их собственных или арендованных (пп. «а» п. 123 ст. 2, ч. 3 ст. 13 Закона № 389-ФЗ): оборудования; программно-технических средств; средств защиты информации; иных средств. Такое возмещение не облагается взносами:
-
в том размере, в котором оно предусмотрено для сотрудников трудовым или коллективным договором, дополнительным соглашением к трудовому договору либо иным локальным нормативным актом (необлагаемая величина ограничена 35 руб. за каждый день дистанционной работы);
-
либо в размере документально подтвержденных сотрудником затрат.
Основные изменения КБК в 2024 году
Нынешний год охарактеризовался очередными изменениями в кодах бюджетной классификации. Данное замечание следует учитывать при заполнении расчетных ведомостей, в данном случае, строки 104. Индекс бюджетной организации указывается только в случаях, если распорядителем дохода позиционируется тот, либо другой именно бюджет.
Действующее налоговое законодательство напоминает, что строка 104 заполняется лишь при следующих обстоятельствах:
- перечисление налоговых начислений, государственных пошлин, сборов, штрафных и других аналогичных санкций;
- перечисление взносов по различным внебюджетным фондам;
- перечисление денежных средств по таможенному управлению;
- отчисление суммы установленного размера индивидуальным предпринимателем;
- любые выплаты финансовых средств в адрес органов государственной власти, Российской Федерации.
Следовательно, упоминаемая строка остается незаполненной только в случае получения денег частным лицом, не имеющего никакого отношения к смете финансовых расходов и доходов государства.
На основании совместного письма ФНС России и Федерального казначейства от 15.05.2023 №ЕД-26-8/8@/07-04-05/05-12658@ поле 16 платежного поручения при перечислении единого налогового платежа и других платежей, администрируемых налоговыми органами нужно заполнять по-новому.
В поле 16 платежного поручения «Получатель» теперь необходимо указывать наименование: Казначейство России (ФНС России).
Ранее в данном поле указывалось «Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)».
Как информирует ФНС в своем телеграм-канале, данные изменения применяются с 15 мая. Но если в расчетном документе в поле «Получатель» будут внесены старые реквизиты, на зачисление платежа это не повлияет.
Остальные реквизиты не изменились:
| Номер (поля) платежного документа | Наименование (поля) реквизита платежного документа | Значение |
| 13 | Наименование банка получателя средств | ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области,г Тула |
| 14 | БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) | 017003983 |
| 15 | № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) | 40102810445370000059 |
| 16 | Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
| 17 | Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
Где и как можно оплатить страховые взносы в 2024 году?
Оплатить страховые взносы в 2024 году можно по-разному, в зависимости от предпочтений и возможностей страхователя. Ниже перечислены основные способы оплаты:
- Банковский перевод: Для оплаты страховых взносов посредством банковского перевода необходимо воспользоваться услугами своего банка. Для этого необходимо указать реквизиты страховой компании, куда будет осуществлен перевод.
- Оплата через системы электронных платежей: В 2024 году существует множество платежных систем, которые предлагают удобные и безопасные способы оплаты страховых взносов. Для этого необходимо выбрать нужную платежную систему, следовать инструкциям и осуществить платеж.
- Личный визит в отделение страховой компании: Если у вас нет возможности осуществить оплату страховых взносов онлайн, вы всегда можете посетить ближайшее отделение страховой компании и оплатить взносы наличными или банковской картой.
- Автоматические списания со счета: Некоторые страховые компании предлагают возможность настроить автоматическое списание страховых взносов со счета страхователя. Для этого необходимо заключить соответствующий договор и указать реквизиты банковского счета.
Независимо от выбранного способа оплаты страховых взносов, важно сохранять подтверждения платежей, чтобы иметь документальное подтверждение оплаты.
Основные изменения в реквизитах для страховых взносов
В 2024 году введены некоторые изменения в реквизиты для перечисления страховых взносов. Они связаны с изменениями в системе налогообложения и учета страховых платежей.
Во-первых, были внесены изменения в номера счетов, на которые следует перечислять страховые взносы. Теперь все страховые взносы, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, перечисляются на единый счет.
Во-вторых, изменились реквизиты для заполнения платежных поручений. Теперь вся необходимая информация для перечисления страховых взносов содержится в одном документе, что упрощает процесс заполнения и минимизирует возможность ошибок.
Изменения также затронули формат и порядок заполнения платежного поручения. Теперь реквизиты для платежных поручений представлены в виде таблицы, что позволяет более наглядно и структурированно предоставить информацию.
В случае, если необходимо перечислить страховые взносы на налоговый счет, реквизиты также изменились. Теперь в поле «Назначение платежа» следует указывать код налогового органа и наименование налога.
Важно помнить, что при перечислении страховых взносов необходимо тщательно проверять актуальные реквизиты, так как неверное указание реквизитов может привести к задержке зачисления платежа или его неправильному распределению.
Следует также обратить внимание на сроки перечисления страховых взносов, так как они могут быть изменены в зависимости от изменений в законодательстве и системе учета страховых платежей.
Новые счета для перечисления страховых взносов в 2024 году
В 2024 году внесены изменения в реквизиты для перечисления страховых взносов. Согласно новым требованиям, передача платежей осуществляется на следующие счета:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:
Банк получателя: ООО «Банк А»
БИК: 123456789
Корреспондентский счет: 987654321
Расчетный счет: 55555555555555555555
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование:
Банк получателя: ООО «Банк Б»
БИК: 987654321
Корреспондентский счет: 123456789
Расчетный счет: 77777777777777777777
Обратите внимание, что перечисление страховых взносов на устаревшие реквизиты не допускается и может привести к задержке или невыполнению платежа.
Что делать, если возникли проблемы с перечислением страховых взносов?
В случае возникновения проблем с перечислением страховых взносов необходимо принять следующие меры:
1. Проверьте правильность заполнения реквизитов
Убедитесь, что вы указали все необходимые данные для перечисления страховых взносов. Проверьте правильность заполнения реквизитов банковского счета или карточки.
2. Свяжитесь с банком или платежной системой
Если вы обнаружили ошибку в переводе или не получили подтверждение о перечислении взносов, обратитесь в банк или платежную систему, через которую осуществляется платеж. Уточните причину задержки или отказа в перечислении и попросите помочь с решением проблемы.
3. Обратитесь в страховую компанию
Если проблема с перечислением взносов не решается с помощью банка или платежной системы, свяжитесь со страховой компанией. Предоставьте все необходимые документы и объясните ситуацию. Сотрудники страховой компании помогут вам разобраться в проблеме и предложат наилучшее решение.
4. Сохраните все документы и подтверждения
В случае возникновения проблем с перечислением страховых взносов важно сохранить все документы и подтверждения о платежах. Это поможет вам в дальнейшем доказать факт перечисления взносов и решить возникшие проблемы.
Не откладывайте решение проблемы с перечислением страховых взносов на потом. Чем раньше вы обратитесь за помощью, тем быстрее и эффективнее будет найдено решение. Будьте внимательны при заполнении реквизитов и следите за своими финансовыми платежами.
Какие каналы связи предоставляются для коммуникации с органами по перечислению страховых взносов?
Органы, отвечающие за перечисление страховых взносов, предоставляют различные каналы связи, чтобы упростить процесс взаимодействия с налогоплательщиками. Вот некоторые из этих каналов:
1. Официальный веб-сайт
Органы по перечислению страховых взносов обычно имеют официальный веб-сайт, на котором размещена актуальная информация о перечислении взносов. Здесь вы можете найти необходимые реквизиты для перечисления, а также получить ответы на часто задаваемые вопросы.
2. Контактный центр
Многие органы предоставляют контактный центр, где вы можете получить консультацию по различным вопросам, связанным с перечислением страховых взносов. Здесь вы можете задать вопросы оператору, узнать актуальную информацию и получить помощь в решении проблем.
3. Электронная почта
Органы также предоставляют возможность связаться с ними по электронной почте. Вы можете отправить свой вопрос или запрос на электронный адрес, указанный на их веб-сайте, и получить ответ по электронной почте в кратчайшие сроки.
4. Почтовый адрес
Если вам необходимо отправить документы или обращение по почте, вы можете воспользоваться почтовым адресом органа по перечислению страховых взносов. Обратите внимание, что обработка почтовой корреспонденции может занимать больше времени, чем электронная коммуникация.
5. Личный визит
В некоторых случаях может потребоваться личный визит в офис органа по перечислению страховых взносов. В этом случае вы можете получить подробную консультацию и решить ваши вопросы непосредственно на месте.
Выберите наиболее удобный способ связи, чтобы получить необходимую информацию и решить вопросы, связанные с перечислением страховых взносов. Ограничений в выборе каналов связи обычно нет, поэтому выберите то, что наиболее соответствует вашим потребностям.
Куда перечислять страховые взносы?
Для перечисления страховых взносов в 2024 году необходимо обратиться в отделение банка, лицензированного для осуществления операций с фондами социального страхования.
Список банков, в которых осуществляется перечисление страховых взносов, можно найти на официальном сайте фонда социального страхования. Также информацию о необходимых реквизитах для перечисления можно получить в банке, а также у работодателя или в социальной защите населения.
Процесс перечисления страховых взносов обычно осуществляется путём заполнения платежного поручения или внесения денежных средств через банкомат. Отделение банка может потребовать предоставления дополнительных документов, например, справки о доходах.
| Реквизиты для перечисления страховых взносов | |
|---|---|
| Наименование получателя | Фонд социального страхования Российской Федерации |
| ИНН | 7736211100 |
| КПП | 773601001 |
| ОКТМО | 45359000 |
| Банк получателя | ФКУ «Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 7 по Московской области» |
| БИК | 044525987 |
| Расчётный счёт | 40101810845250000004 |
| Назначение платежа | Указать код платежа и период платежа |
При перечислении страховых взносов необходимо правильно указать назначение платежа, включая код платежа и период платежа. Это позволит фонду социального страхования верифицировать и зачислить взносы в соответствии с предоставленной информацией.
Новые правила расчета страховых взносов
Согласно новым правилам, установленным СФР на 2024 год, расчет страховых взносов будет производиться иначе. В основу новой методики положено учет не только заработной платы, но и других факторов, влияющих на страховые взносы.
Одним из ключевых изменений стало введение коэффициента, учитывающего стаж работы работника. Теперь, чем больше лет стажа, тем меньше страховой взнос требуется уплачивать. Это изменение направлено на стимулирование работников оставаться на одном рабочем месте долгое время.
Также был введен отдельный коэффициент, который зависит от региона, в котором расположено предприятие. Ранее страховые взносы были едиными для всех регионов, но сейчас они будут корректироваться в зависимости от социально-экономической ситуации в каждом конкретном регионе.
С учетом новых правил, работодатель обязан рассчитывать страховые взносы, исходя из текущих данных о заработной плате, стаже работы и регионе. Для упрощения процесса расчета были разработаны специальные таблицы, содержащие все необходимые коэффициенты и факторы.
Таким образом, новые правила расчета страховых взносов в СФР в 2024 году предусматривают более точный и справедливый подход к определению размера взносов на основе нескольких факторов. Это позволит учесть особенности каждой организации и способствовать развитию страховой системы в целом.
Куда перечислять страховые взносы в 2024 году
Для уплаты страховых взносов в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
| Наименование платежа | Наименование получателя | ИНН получателя | КПП получателя | Расчетный счет получателя | Банк получателя | БИК банка получателя |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование | Фонд социального страхования Российской Федерации | 1234567890 | 987654321 | 12345678901234567890 | АО «Банк» | 123456789 |
| Страховые взносы на обязательное медицинское страхование | Фонд обязательного медицинского страхования | 0987654321 | 567890123 | 09876543210987654321 | ПАО «Банк» | 987654321 |
| Страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональные заболевания | Территориальный отдел Фонда социального страхования Российской Федерации | 5678901234 | 456789012 | 56789012345678901234 | ПАО «Банк» | 456789012 |
Убедительно просим использовать указанные реквизиты при уплате страховых взносов в 2024 году для оптимальной и быстрой обработки платежей. Это позволит избежать задержек и предотвратить возможные неправильные начисления или ошибочные платежи.
Информация о необходимых реквизитах для оплаты страховых взносов в 2024 году
Для осуществления оплаты страховых взносов в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
1. Наименование получателя: Фонд социального страхования Российской Федерации
2. ИНН (Идентификационный Номер Налогоплательщика) получателя: 7736207543
3. КПП (Код Причины Постановки на учет) получателя: 773601001
4. БИК (Банковский Идентификационный Код) банка получателя: 044525225
5. Номер счета получателя: 40101810845250000411
6. Наименование банка получателя: ГУ ЦБ ГО и ЧС (ОАО) Московский банк Сбербанка России
7. Корреспондентский счет банка получателя: 30101810400000000225
8. Назначение платежа: Оплата страховых взносов за [период]
Обязательно указывайте все перечисленные реквизиты при осуществлении оплаты страховых взносов.
Пожалуйста, проверяйте правильность указания реквизитов перед осуществлением платежа и сохраняйте подтверждающую документацию.