Штрафы за несдачу РСВ в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за несдачу РСВ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда инспекция инициирует проверку — камеральную, выездную, встречную — она в первую очередь изучает документацию. У неё есть право запросить любую отчётность, соглашения с контрагентами, счета-фактуры, чтобы проверить правомерность и достоверность тех или иных операций.
Кто и куда сдает РСВ в 2024 году
Согласно п. 1 ст. 419 НК РФ, расчет в 2024 году сдают юрлица и ИП, которые выплачивают физлицам облагаемые взносами доходы. Сведения предоставить нужно в налоговый орган:
- организации – по своему адресу нахождения и по местонахождению обособленных подразделений, которые имеют расчетный счет и самостоятельно начисляют зарплату сотрудникам;
- ИП и частнопрактикующие граждане – по месту проживания;
- главы крестьянско-фермерских хозяйств – по месту учета.
В зависимости от количества лиц, которым в отчетном периоде начисляли облагавшиеся взносами суммы, отчет сдают следующим способом:
- в бумажном виде или по желанию по ТКС, если их не больше 10 человек;
- в электронном варианте – от 11 человек.
Сроки сдачи новой формы РСВ в 2024 году
РСВ относится обязательным видам отчетности, которую требуется сдавать страхователям каждый квартал в системе ОПС, ОМС, ВНиМ. Список страхователей включает:
- предприятия, их подразделения, филиалы, у которых есть полномочия по начислению зарплаты;
- обособленные подразделения зарубежных компаний;
- главы КФХ;
- ИП, если есть застрахованные граждане.
Срок сдачи расчета зависит от группы, к которой принадлежит страхователь:
- каждый квартал – ЮЛ вне зависимости от наличия сотрудников;
- каждый квартал – обособленные подразделения, уполномоченные начислять зарплату;
- ежеквартально – ИП при наличии застрахованных лиц;
- каждый квартал – главы КФХ при наличии наемных работников. При их отсутствии они должны отчитываться по итогам года.
В 2024 году расчет предоставляется в инспекцию до 25 числа месяца, который следует после отчетного квартала. Конкретные сроки указаны в таблице.
Проигнорировали требование ИФНС предоставить документы
Штрафы за несдачу РСВ
Если работодатель не соблюдает срок сдачи РСВ, ему грозят штрафные санкции — 5% от величины взносов по расчету, которые нужно заплатить. Если часть взносов уплачена, то налоговики вычтут эту сумму при расчете финансовых санкций.
Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный размер ответственности — 1 тыс. руб., а максимальный — 30% от величины страхвзносов.
Также штраф могут наложить и на должностное лицо, а его размер будет 300 — 500 руб.
При нарушении формата представления документа (бумажный вместо электронного) штраф составит 200 руб.
Кроме того, за просрочку по сдаче РСВ инспекторы вправе заблокировать расчетный счет компании или ИП.
Санкции за опоздание со сдачей отчетности
Если отчетность не сдана или сдана позже установленного срока, компании грозит ответственность, установленная частью 1 статьи 46 Закона № 212-ФЗ. Это штраф в размере 5 процентов от суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления. Однако сумма штрафа не может превышать 30 процентов указанной суммы и не может быть менее 1000 руб.
Таким образом, если расчет с нулевыми показателями сдан позже срока, компанию оштрафуют на 1000 руб. К такому выводу пришел Минтруд России в письме от 29 сентября 2014 г. № 17-4/ООГ-817.
Впрочем, в некоторых случаях минимальный штраф удается уменьшить при наличии смягчающих вину обстоятельств (их перечень содержится в ст. 44 Закона № 212-ФЗ и является открытым). Пример тому – постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 22 сентября 2014 г. № А27-6401/2014.
Организация в феврале 2014 года сдала в ПФР 10 расчетов с нулевыми показателями за периоды с полугодия 2011 года по 9 месяцев 2013 года.
| Нарушения | Для организаций | Для ИП |
| Непредставление или подача с опозданием отчета об операциях с прослеживаемыми товарами или документов с реквизитами прослеживаемости | от 1 000 до 100 000 руб. | от 1 000 до 30 000 руб. |
| Неотражение или искажение реквизитов прослеживаемости в счетах-фактурах и УПД, в том числе корректировочных | от 1 000 до 100 000 руб. | от 1 000 до 30 000 руб. |
| Искажение реквизитов в отчете, если в счетах-фактурах все правильно | 1 000 руб. | 1 000 руб. |
| Выставление счетов-фактур и УПД с реквизитами прослеживаемости не в электронной форме | от 200 до 100 000 руб. | от 200 до 30 000 руб. |
Какие последствия ждут работодателей?
Несвоевременная сдача РСВ в 2024 году может привести к серьезным последствиям для работодателей. Во-первых, они будут нести финансовые потери в виде штрафов, которые предусмотрены законодательством. Размер штрафов может зависеть от множества факторов, включая сумму задолженности и сроки ее погашения.
Во-вторых, работодатели могут столкнуться с судебными иски от своих сотрудников, которые могут требовать компенсацию за задержку выплат по РСВ. Такие иски могут привести к дополнительным финансовым потерям и загрузке бухгалтерии компании.
Кроме того, несвоевременная сдача РСВ может привести к ухудшению деловой репутации компании. Работники могут потерять доверие к работодателю, что может привести к снижению мотивации и производительности в команде. Кроме того, компания может столкнуться с риском утраты клиентов и партнеров, которые не желают сотрудничать с ненадежными партнерами.
В целом, несвоевременная сдача РСВ может привести к серьезным негативным последствиям для работодателей. Поэтому рекомендуется быть внимательными к срокам и обязательно выполнять свои обязательства в отношении сдачи РСВ вовремя.
Как избежать штрафов по РСВ
Чтобы избежать штрафов по РСВ в 2024 году, работодателям необходимо соблюдать следующие рекомендации:
| 1 | Вести учет и своевременно уплачивать страховые взносы. |
| 2 | Проверять правильность заполнения деклараций и предоставляемой информации. |
| 3 | Осуществлять своевременную передачу РСВ через электронные каналы связи, указанные в законе. |
| 4 | Следить за обновлениями и изменениями в правилах и требованиях по РСВ. |
| 5 | Сотрудничать с профессионалами, специализирующимися на вопросах социального страхования, для своевременного получения актуальной информации и консультаций. |
Соблюдение данных рекомендаций поможет работодателям избежать штрафов и упростить процесс сдачи РСВ в 2024 году.
Контроль со стороны госорганов
За несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году работодателям грозят серьезные последствия, поэтому они подвержены контролю со стороны госорганов. Уполномоченные органы будут проводить регулярные проверки, чтобы убедиться, что работодатели своевременно сдают РСВ и не нарушают законодательство в области социального обеспечения.
Контроль со стороны госорганов включает в себя проверку сроков сдачи РСВ, правильности и полноты предоставленной информации, а также учет выполнения работодателями других обязательств в сфере социального обеспечения. Результаты проверок будут фиксироваться в соответствующем протоколе, который может послужить основанием для наложения штрафных санкций.
| Нарушение | Статья Кодекса РФ | Размер штрафа |
|---|---|---|
| Несвоевременная сдача РСВ | Статья 5.27.1 | до 500 000 рублей |
| Непредоставление информации лицом, обязанным ее предоставить | Статья 5.27.2 | до 30 000 рублей |
| Предоставление недостоверной информации | Статья 5.27.3 | до 50 000 рублей |
| Неисправление ошибок в предоставленной информации в установленные сроки | Статья 5.27.4 | до 20 000 рублей |
Если в ходе проверки будут выявлены нарушения, работодателям будут вынесены предписания об устранении выявленных нарушений. При невыполнении предписаний работодатели могут быть оштрафованы в соответствии с нормами действующего законодательства.
Поэтому работодателям необходимо внимательно относиться к своевременной сдаче РСВ и соблюдать все требования закона, чтобы избежать неприятных последствий и штрафных санкций.
Установленные суммы штрафов
Начиная с 2024 года, предусмотрены штрафные санкции за несдачу РСВ в налоговую. Их размер зависит от разных факторов, включая сумму доходов и наличие просрочек по предыдущим отчетным периодам.
Согласно законодательству, штраф за несдачу РСВ может составлять от 500 до 30 000 рублей за каждый отчетный период.
Если предприниматель не сдал РСВ в налоговую в течение трех отчетных периодов подряд, штраф может быть увеличен до 50 000 рублей.
Причем, если сумма экономических операций по проведенным за предыдущие 12 месяцев сделкам превышает 30 миллионов рублей, штраф за несдачу РСВ может составлять от 30 000 до 200 000 рублей.
В случае повторных нарушений исчисляется штраф на более высокой ставке, где его размер повышается до 100 000 рублей.
Система штрафов за просрочку
Система штрафов за несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году предусматривает серьезные последствия для нарушителей. В соответствии с новыми правилами, несвоевременная сдача отчетности может повлечь следующие последствия:
- Штрафные санкции: организациям и индивидуальным предпринимателям, не предоставившим отчетность в оговоренные сроки, будут наложены штрафы в соответствии с действующим законодательством. Размер штрафа зависит от продолжительности задержки и может значительно увеличиться с каждым пропущенным сроком.
- Дисквалификация: в случае повторных нарушений и систематической несвоевременной сдачи отчетности, организация может быть дисквалифицирована. Это означает, что она будет исключена из официального реестра налогоплательщиков и потеряет определенные привилегии, а также может столкнуться с дополнительными юридическими и финансовыми проблемами.
- Увеличение налоговых рисков: организации, которые не своевременно предоставляют отчетность, могут столкнуться с дополнительными налоговыми проверками и рисками. Такие проверки обычно проводятся с целью выявления налоговых правонарушений и могут привести к дополнительным финансовым обязательствам.
Чтобы избежать негативных последствий, рекомендуется своевременно и правильно предоставлять отчетность в соответствии с требованиями законодательства и следить за изменениями в системе РСВ.
Размер штрафов в 2024 году
В 2024 году размер штрафов за несвоевременную сдачу РСВ будет установлен в зависимости от сроков нарушения. Если компания или предприниматель не сдают РСВ вовремя, они будут обязаны заплатить штраф за каждый день просрочки.
За задержку в сдаче РСВ до 30 дней размер штрафа составит 1/300 от базовой величины страховых взносов, установленной для каждого года. При просрочке от 31 до 60 дней штраф вырастет до 1/150 от базовой величины страховых взносов. За просрочку свыше 60 дней штраф составит 1/100 от базовой величины страховых взносов.
Важно помнить, что штрафы за несвоевременную сдачу РСВ увеличиваются с каждым днем, что может привести к серьезным финансовым потерям для компаний и предпринимателей, которые не следят за сроками.
Как избежать штрафов за несдачу РСВ
Чтобы избежать этих штрафов, необходимо быть внимательным и своевременно соблюдать все требования и сроки. Вот несколько полезных рекомендаций:
1. Ознакомьтесь с законодательством и правилами
Для того чтобы правильно и своевременно сдавать РСВ, нужно быть в курсе всех требований и правил. Ознакомьтесь с соответствующими законодательными актами и инструкциями, чтобы не допустить ошибок.
2. Составляйте отчеты вовремя
Соблюдайте сроки сдачи отчетности, указанные в законодательстве. Некоторые отчеты нужно представлять ежеквартально, другие — ежемесячно. Следите за датами и готовьте отчетность заранее, чтобы избежать просрочек и задержек.
3. Внимательно проверяйте корректность заполнения
При заполнении отчетности обращайте особое внимание на правильность и точность введенных данных. Неверные или неполные сведения могут привести к штрафам и недоразумениям. Перед отправкой отчета убедитесь, что все поля заполнены корректно.
4. Пользуйтесь электронными сервисами
Для облегчения процесса сдачи РСВ вы можете воспользоваться электронными сервисами, предоставляемыми налоговыми органами. Это позволит вам сократить время и упростить процесс подачи отчетности.
5. Организуйте систему учета
Для сдачи РСВ вовремя и без проблем рекомендуется организовать эффективную систему учета. Найдите удобный способ отслеживать и хранить все необходимые документы и сведения, чтобы иметь доступ к ним при необходимости.
Правильное соблюдение требований и своевременная сдача РСВ помогут вам избежать неприятных штрафов и проблем с налоговой службой.
За ошибки в расчетах и персональных данных
Если компания правильно сделала расчеты, но не торопится делать отчисления, на такой случай предусмотрены пени. Если же страхователь грубо нарушил расчеты — занизил базу расчета — то, по статье 120 НК РФ, предусмотрено материальное наказание в размере 20 % от суммы неуплаченных отчислений, но не менее 40 000 руб.
Если в отчете указаны недостоверные персональные данные сотрудников, такая отчетность считается непредоставленной. Чтобы этого не произошло, стоит особо внимательно заполнять поля Ф.И.О., СНИЛС и ИНН.
Отметим, что существует возможность избежать штрафных санкций. После получения отчета налоговики проводят проверку. Если во время нее выявлены какие-либо ошибки, страхователю отправляется соответствующее уведомление. Если отчет подавался в электронном виде, нарушителю дается 5 дней с момента получения уведомления на исправление ошибок. Если документ подавался на бумаге, то отводится 10 дней с момента отправки уведомления.
Калькулятор штрафа за непредставление налоговой декларации (расчета по взносам)
За периоды до 01.01.2017 расчет по страховым взносам предоставлялся в Пенсионный фонд. Штраф за несвоевременную сдачу отчета в ПФР устанавливался статьей 46 212-ФЗ и исчислялся по несколько иным правилам. Минимальный штрафной платеж составлял 1000 руб. Но было уточнение, что его сумма рассчитывается исходя из суммы взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного периода. В итоге тариф штрафных санкций упростили и установили в размере 5%.
Законом 212-ФЗ предусматривался не только штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР, но и ответственность за несоблюдение порядка предоставления РСВ-1. Если отчет сдавался в бумажном виде при обязанности электронной формы, то взыскивался штраф в размере 200 руб.
В связи с уплатой страховых взносов на каждое лицо, подлежащее обязательному пенсионному страхованию, работодатель обязан сдавать отчеты в ПФР:
- СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах;
- СЗВ-СТАЖ — сведения о стаже.
Штраф Пенсионного фонда за несвоевременную сдачу отчета установлен статьей 17 закона 27-ФЗ «О персонифицированном учете». Штрафные санкции предусмотрены в размере 500 руб. за каждое лицо, в отношении которого сведения не поданы или поданы с ошибкой.
Уплата взносов на травматизм регулируется Федеральным законом 125-ФЗ от 24.07.1998. Этот вид соцвзносов полностью оставлен в зоне ответственности Фонда социального страхования. ФСС контролирует начисление, перечисление обязательных платежей и финансирование мероприятий по снижению травматизма на предприятии.
Статьей 26.30 закона установлена ответственность за непредоставление 4-ФСС в размере 5% от суммы начисленных к перечислению платежей. Штрафные санкции не могут превышать 30% размера от начисления. Минимальный размер санкции составляет такую же сумму, как и штраф за несданный отчет в ПФР, — 1000 руб.